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演示賬套

以前年度會計沒有計提增值稅，直接計入收入，但是增值稅已申報，我現(xiàn)在要調(diào)整過來，賬務(wù)怎么處理？求完整會計分錄。公司是小規(guī)模

2022-07-14 16:17

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-14 16:18

你好；你這個小規(guī)模是好久的業(yè)務(wù)；之前開票稅率是多少? ?

快賬用戶2666 追問 2022-07-14 16:22

百分之三

齊紅老師解答 2022-07-14 16:28

?你好；? ?那你就補做：借你之前3%的時候是否屬于免增值稅的??

快賬用戶2666 追問 2022-07-14 16:32

沒有免稅，交了2萬多增值稅

齊紅老師解答 2022-07-14 16:40

你好；? ?借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整；? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；? 繳納：借??? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；貸銀行存款；? 結(jié)轉(zhuǎn) ：借? ?以前年度損益調(diào)整貸利潤分配-未分配利潤? ?

快賬用戶2666 追問 2022-07-14 16:48

第一個貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅是什么意思，也是貨應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅嗎？

快賬用戶2666 追問 2022-07-14 16:49

還有為什么是銀行存款或應(yīng)收賬款呢

齊紅老師解答 2022-07-14 16:55

?你好；? ? ? ? 是的。這個第一筆是多的補做收入；? 你不是要補做收入報稅嗎? ?

快賬用戶2666 追問 2022-07-14 17:08

不是原會計多計了收入，要沖減收入嗎？

齊紅老師解答 2022-07-14 17:11

?你好；? ? ?你上面說的沒有計提增值稅；我以為你收入都沒有做；? ??

快賬用戶2666 追問 2022-07-14 17:25

那這種情況下，賬務(wù)如何處

齊紅老師解答 2022-07-14 17:28

?你好；? ?你現(xiàn)在就是收入多做了。? 增值稅少做了；? ? 調(diào)整收入分錄：借? ? 以前年度損益調(diào)整貸? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅；? ? ? 繳納：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀行存款；? ? 借利潤分配-未分配利潤? ?貸以前年度損益調(diào)整??

快賬用戶2666 追問 2022-07-14 17:39

增值稅已經(jīng)交了

齊紅老師解答 2022-07-14 17:43

? ?你繳納了就不做繳納分錄即可；我只是給你全套分錄給你咧清楚；讓你理解；明白了? 嗎? ?