老師，我公司是商貿(mào)公司，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。4月份期末留底退稅了15萬(wàn)，6月更正了2021年12月和本年1月的未開(kāi)票收入，總計(jì)銷項(xiàng)有5萬(wàn)。7月要把這五萬(wàn)繳回留底申報(bào)抵減銷項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)：2021年12月的和1月的補(bǔ)未開(kāi)票收入分別怎么做賬務(wù)處理？
?你好 ； 借銀行存款貸? 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ；? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅；? ? ? ? ? ?
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增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減會(huì)計(jì)分錄？ 我公司是從事增值電信業(yè)務(wù)的一般納稅人，財(cái)務(wù)上用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 2020年12月銷項(xiàng)稅額為4萬(wàn)，收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額為3萬(wàn)，適用10%加計(jì)抵減政策。 請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 是做到2020年12月賬里，還是做到2021年1月份賬里？ 圖片是金蝶系統(tǒng)里“應(yīng)交稅費(fèi)”的科目明細(xì)。
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每日一練1102021年12月A公司有關(guān)資料如下:(1)12月1日，應(yīng)收賬款賬戶借方余額為125萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備賬戶貸方余額為0.625萬(wàn)元。(2)12月5日，向B公司銷售產(chǎn)品110件，單價(jià)為1萬(wàn)元，增值稅稅率為13%，單位銷售成本為0.8萬(wàn)元，尚未收款。(3)12月25日，因產(chǎn)品質(zhì)量原因，B公司要求退回本月5日購(gòu)買的10件商品，A公司同意B公司退貨并辦理退貨手續(xù)和開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，A公司收到B公司退回的商品。(4)12月26日，發(fā)生壞賬損失2萬(wàn)元。(5)12月25日，收回前期已經(jīng)確認(rèn)到壞賬1萬(wàn)元存入銀行。(6)2021年12月31日，A公司預(yù)期損失1.2萬(wàn)元，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。要求根據(jù)上述資料分析，回答下列(1)-(6)題。(1)下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，應(yīng)記入壞賬準(zhǔn)備科目借方的是()A.沖回多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備B.當(dāng)期確認(rèn)的壞賬損失C.收回前期應(yīng)收賬款D已轉(zhuǎn)銷的壞賬當(dāng)期又收回(2)根據(jù)資料3，關(guān)于銷售退回下列說(shuō)法正確的是()A.沖減銷售費(fèi)用10萬(wàn)元B.計(jì)入銷售費(fèi)用10萬(wàn)元C.沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元D.沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)元45怎么做
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老師是這樣的，期末留底退稅是4月，退了5萬(wàn)，6月更正了增值稅申報(bào)表，稅務(wù)局讓補(bǔ)了2021年12月和本年1月的未開(kāi)票收入，銷項(xiàng)有5萬(wàn)，現(xiàn)在要把這五萬(wàn)繳回，請(qǐng)問(wèn)：留抵退稅部分和補(bǔ)未開(kāi)票收入部分怎么做賬務(wù)處理？
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老師，我公司是商貿(mào)公司，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。4月份期末留底退稅了15萬(wàn)，6月更正了2021年12月和本年1月的未開(kāi)票收入，總計(jì)銷項(xiàng)有5萬(wàn)。7月要把這五萬(wàn)繳回留底申報(bào)抵減銷項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)：2021年12月的和1月的補(bǔ)未開(kāi)票收入分別怎么做賬務(wù)處理？
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老師，我公司是商貿(mào)公司，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。4月份期末留底退稅了15萬(wàn)，6月更正了2021年12月和本年1月的未開(kāi)票收入，總計(jì)銷項(xiàng)有5萬(wàn)。7月要把這五萬(wàn)繳回留底申報(bào)抵減銷項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)：2021年12月的和1月的補(bǔ)未開(kāi)票收入分別怎么做賬務(wù)處理
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持票方把電子銀行承兌匯票背入我公司，且對(duì)方銀行帳戶顯示了我公司的名稱。但我公司帳戶上查詢不到背書(shū)轉(zhuǎn)讓記錄及簽收記錄。是否可以認(rèn)為我公司沒(méi)有簽收。但開(kāi)票銀行同樣顯示了我公司的名稱。
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老師好~咨詢下，一家合伙企業(yè)，投資一個(gè)項(xiàng)目公司。如果項(xiàng)目公司目前未上市，年度分紅給合伙企業(yè)，合伙企業(yè)收到的分紅款，一般怎么界定款項(xiàng)性質(zhì)，是股息紅利嗎？還是項(xiàng)目退出收益？
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甲公司經(jīng)營(yíng)電商，然后用乙公司合作快遞公司丙發(fā)的貨，現(xiàn)將快遞費(fèi)由甲付給乙，乙需要開(kāi)快遞費(fèi)發(fā)票嗎？（丙開(kāi)給乙，丙不能直接開(kāi)給甲，因?yàn)槭且腋兜腻X）
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靈芝、天麻、藏紅花這些可以開(kāi)成初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，我公司賣了一臺(tái)車開(kāi)出的發(fā)票，做賬進(jìn)固定資產(chǎn)清理不能全部算作收入，匯算清繳的時(shí)候比對(duì)我申報(bào)的增值稅收入和系統(tǒng)里不都，就差這臺(tái)車的金額，我還怎么申報(bào)
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老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)填好了之后在哪里申報(bào)？
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甲公司經(jīng)營(yíng)電商，然后用乙公司合作快遞公司丙發(fā)的貨，現(xiàn)將快遞費(fèi)由甲付給乙，乙需要開(kāi)快遞費(fèi)發(fā)票嗎？（丙開(kāi)給乙，丙不能直接開(kāi)給甲，因?yàn)槭且腋兜腻X）
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老師我們公司在個(gè)體戶那里購(gòu)買的商品，付款時(shí)不是法人的卡號(hào)，現(xiàn)在給我們公司開(kāi)發(fā)票應(yīng)該怎樣寫
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我是小規(guī)模納稅人，做農(nóng)資批發(fā)零售，用的金蝶星辰版，我的銷售出庫(kù)單生成憑證是借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這樣行不行？
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老師，電稅局上怎么查看去年的年報(bào)
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老師，12月份和一月份的都這樣做么
你好；? ? ?去年12月的 按上面的做 ；? ? 22.1月的 按 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；? ? ?銷項(xiàng)稅??
需要更正企業(yè)所得稅年報(bào)么
?你好； 是的。? ? ? 之前沒(méi)有做的； 可以申請(qǐng)修改年報(bào)； 到時(shí) 補(bǔ)稅的?
年報(bào)？補(bǔ)稅？
?你好； 是的。 你不是補(bǔ)做收入嗎??
嗯，更了增值稅了呀，不懂為什么要更年報(bào)
?你好； 你增值稅報(bào)了。 你企業(yè)所得稅還得 調(diào)整的哇；? ??
老師，去年12月的收入做進(jìn)利潤(rùn)分配了不是，去年賬務(wù)上沒(méi)變化，要調(diào)整哪里？
?你好 ；? 你 賬上要處理? 補(bǔ)企業(yè)所得稅的哇；? ?你收入多了 可能影響利潤(rùn)多了 ；利潤(rùn)高了 企業(yè)所得稅也的繳納的??
老師，我不明白調(diào)哪個(gè)表
?你好；? 你 去改年報(bào)；? ?要去稅務(wù)局大廳改； 你企業(yè)所得稅年報(bào)里面的一般收入明細(xì)表? ?和成本明細(xì)表； 以及納稅調(diào)整表? 和主表都要改的??
調(diào)整收入明細(xì)表么
到時(shí)會(huì)調(diào)整的；? ? ； 你看看我上面寫的； 要的??
今年的季度申報(bào)表需要更正么
你好；? 先把去年的? ?年報(bào) 改了。 然后 你1季度期初會(huì)變動(dòng)；? 就會(huì)更正哈? ??
好的，謝謝老師
不客氣的；幫到你就好? ?