老師，你好，我們現(xiàn)在二季度的企業(yè)所得稅有彌補(bǔ)以前年度虧損額，還有免征地方收入應(yīng)納稅額為總稅額的40%.那我要怎么計提企業(yè)所得稅呢？
按照彌補(bǔ)虧損后的利潤總額計算。
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老師，我第二季度申報企業(yè)所得稅的時候，彌補(bǔ)以前年度虧損后，應(yīng)納所得稅本年所得稅額是206191.9。提示符合小微企業(yè)減免，減免額185572.71，實(shí)際繳納2061919.19。那我計提應(yīng)該按哪個金額計提呢？
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Q
老師，你好，我公司一般納稅人，二季度利潤總額是14萬，申報企業(yè)所得稅時，彌補(bǔ)以前年度虧損后，所得額是10萬，繳納2600左右的企業(yè)所得稅，請問記賬的時候計提企業(yè)所得稅時怎么做分錄，彌補(bǔ)虧損要賬面顯示嗎？
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你好，我新手會計，老師做完12月末的賬第四季度盈利，按當(dāng)年利潤總額計提企業(yè)所得稅嗎？還是在填寫企業(yè)所得稅申報表的彌補(bǔ)以前年度虧損后就不用交企業(yè)所得稅？意思就是年末計提企業(yè)所得稅是根據(jù)年末利潤總額計提還是根據(jù)彌補(bǔ)以前年度虧損后來計提？
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老師，你好，我們現(xiàn)在二季度的企業(yè)所得稅有彌補(bǔ)以前年度虧損額，還有免征地方收入應(yīng)納稅額為總稅額的40%.那我要怎么計提企業(yè)所得稅呢？
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老師，我們公司2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候累計的彌補(bǔ)虧損有3033159.09元，一季度在預(yù)繳企業(yè)所得稅時，彌補(bǔ)以前年度虧損442742.6元，那在二季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時彌補(bǔ)以前年度虧損是3033159.09-442742.6=2590416.49還是3033159.09元？
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怎么計算？
彌補(bǔ)虧損后的利潤是10萬
如果是小微。如果是小微企業(yè)，就是十萬乘以2.5%。
那還免稅了40%要怎么做賬
免稅收入?yún)R算清繳納稅調(diào)整。
怎么調(diào)整
填寫收入調(diào)整表里就行了。
填入哪一行？
。請把申報表截圖發(fā)來。請把申報表截圖發(fā)來看一下。
這個是匯算清繳的報表
沒有看到你發(fā)來圖片。
是這個表嗎？
你好！先正常填列收入明細(xì)表，然后填列“A107010?免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表”
沒看到這個表
匯算清剿那個表里去找有的。