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演示賬套

小規(guī)模納稅人，季度未超過45萬，請問在填表申報增值稅（未開票部分）的收免稅額的金額是含稅銷售額還是不含稅的銷售額，不含稅的話按照什么比例計算呢，賬上是按照1%計算了增值稅的。

2022-07-12 08:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-12 08:38

你好，含稅不含稅的金額是一樣的，因為一百分之三的普通發(fā)票，還有無票收入都是免稅的，你賬上做錯了。

齊紅老師解答 2022-07-12 08:38

收到100塊錢借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入100，沒有應(yīng)交稅費

快賬用戶8209 追問 2022-07-12 08:39

意思是3月份開始開票和未開票的也不計提應(yīng)交稅費了嗎？

齊紅老師解答 2022-07-12 08:42

你好，從四月份開始的。

快賬用戶8209 追問 2022-07-12 08:45

那請問老師季度報稅的納稅人，在3月份還計提應(yīng)交稅費嗎？另外如果超過45萬應(yīng)該如何做賬呢？

齊紅老師解答 2022-07-12 08:47

三月份需要做應(yīng)交稅費的，超過了45萬需要正常繳納借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸，銀行存款。

快賬用戶8209 追問 2022-07-12 08:54

請問這樣做對么，3月份借：銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 4.5月份：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入若3-5月份未超過45萬，則借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：營業(yè)外收入；若超過45萬，則加一筆分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

齊紅老師解答 2022-07-12 08:57

你好，第二個分錄不對，怎么是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。

齊紅老師解答 2022-07-12 08:57

他的是正確的，對的。

快賬用戶8209 追問 2022-07-12 09:00

不是4.5月份不計提增值稅了，就直接借的銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。請問正確的應(yīng)該怎么做呢？

齊紅老師解答 2022-07-12 09:01

四五月份的是正確的，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入開的免稅的發(fā)票，是借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，沒有應(yīng)交稅費的。

快賬用戶8209 追問 2022-07-12 09:06

請問我寫的這些分錄哪一個是錯的呢？請糾正下，謝謝。另外，報增值稅的時候未開票的收入稅務(wù)系統(tǒng)是算了稅的，如果賬上不計提睡，那么賬上的主營業(yè)務(wù)收入和報稅上面的免稅金額就對不上了。

齊紅老師解答 2022-07-12 09:08

你好，哪一個分錄也是正確的，都是正確的，忽略就可以的。增值稅申報表必須體現(xiàn)免稅稅額，你的賬上不用體現(xiàn)的，不用管的，他兩個有差異的，可以的，沒有關(guān)系允許的。