收到100塊錢借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入100，沒有應(yīng)交稅費

意思是3月份開始開票和未開票的也不計提應(yīng)交稅費了嗎？

你好，從四月份開始的。

那請問老師季度報稅的納稅人，在3月份還計提應(yīng)交稅費嗎？另外如果超過45萬應(yīng)該如何做賬呢？

三月份需要做應(yīng)交稅費的，超過了45萬需要正常繳納借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸，銀行存款。

請問這樣做對么，3月份 借：銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 4.5月份：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 若3-5月份未超過45萬，則借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入；若超過45萬，則加一筆分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

你好，第二個分錄不對，怎么是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。

他的是正確的，對的。

不是4.5月份不計提增值稅了，就直接借的銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入。請問正確的應(yīng)該怎么做呢？

四五月份的是正確的，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入開的免稅的發(fā)票，是借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，沒有應(yīng)交稅費的。

請問我寫的這些分錄哪一個是錯的呢？請糾正下，謝謝。另外，報增值稅的時候未開票的收入稅務(wù)系統(tǒng)是算了稅的，如果賬上不計提睡，那么賬上的主營業(yè)務(wù)收入和報稅上面的免稅金額就對不上了。