4-6月合計(jì)銷售金額5557，不含稅：5359.15稅額:161.85（小規(guī)模納稅人）

這個(gè)合計(jì)，沒有包含之前沖紅的數(shù)據(jù)是不是。

是的只是4-6月開的專票，1-3月開的專票是6837不含稅金額6769.3稅額是67.69（1%）稅額已經(jīng)繳納，但是在5月份紅沖了，現(xiàn)在問的是這個(gè)月申報(bào)4-6月增值稅要填寫的金額是多少

老師好了嗎？

你在開具專票銷售額，填寫6769.3-5359.15 然后減免稅額，填寫-5359.15×2%

現(xiàn)在政策是按3%開具專票，普票免稅，這里申報(bào)增值稅也要在減免稅那里填寫，5359.15*2%的減免額嘛

老師好了嗎

3%的專票是全額交稅，不存在減免的問題，只是你之前開的紅字，你是3%去計(jì)算的，但實(shí)際上一直是1%交的，所以說2%是填寫的減免稅額，以負(fù)數(shù)填寫。

這個(gè)負(fù)數(shù)是怎么計(jì)算

就是你開的那個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票的金額乘以2%，因?yàn)槟銢_紅的話，你三到1%充的。

我現(xiàn)在要申報(bào)增值稅，金額填寫多少，你告訴我就行

你在開具專票銷售額，填寫6769.3-5359.15 然后減免稅額，填寫-5359.15×2%

但是1-6月份增值稅申報(bào)累計(jì)金額和做賬系統(tǒng)累計(jì)金額對(duì)不上，這樣填寫

對(duì)不上的原因是什么？

就是差著紅沖這個(gè)金額和現(xiàn)在這個(gè)季度開具金額

你這一個(gè)月填進(jìn)去不就一致了嗎。只是說你把你這一個(gè)月的填進(jìn)去的話，就相當(dāng)于把你現(xiàn)在開的和沖紅的就一起放進(jìn)去了。

要是按照老師這樣寫的金額怎樣做會(huì)計(jì)分錄

借，銀行存款， 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6769.3 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，6469.3×3% 借，銀行存款，負(fù)數(shù) 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-5359.15 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅-5359.15×3%

搞暈了，難道我還是不懂，上邊老師不是寫著5359.15*2%嗎？怎么做賬的時(shí)候就乘以3%

現(xiàn)在懂了謝謝老師