中國公民李某任職于境內甲企業(yè)，同的另乙企業(yè)的個人關成水。本年1-12月幸榮取得以下收人（均為稅前收入）: (1)每月工資、薪金收70000元 (2)甲企業(yè)支付的獨生子女補貼1000元 (3)兼職勞務報酬收入36000元 (4)保險賠款5000元。 (5)購買福利彩票，一次中獎收入25000元。 (6)5月因持有某上市公司股票而取得紅利12000元，已知該股票為李某上年1月從公開發(fā)行和轉讓市場中取得的。 (7)8月將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售，轉讓收入200000元，該房產買價為120000元，另支付其他可以扣除的相關稅費8000元。 10月乙企業(yè)為李某購買了一輛小轎車并將所有權歸到李某名下，已知該車購買價為300000元。經當?shù)囟悇諜C關核定，乙企業(yè)在代扣個人所得稅稅款時允許稅前減除的數(shù)額為100000元。 李某上述所得均由支付所得的單位依法預扣預繳或者代扣代繳了個人所得稅。 本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計55000元，且由甲企業(yè)預預繳個人所得稅時稅前扣除。假設不考慮增值稅因素。 任務要求： (1)李某綜合所得匯算清繳應補繳（退回）的個人所得稅

沒有取得發(fā)票的業(yè)務支出，既不能在稅前抵扣而且年終匯算清繳時也需要剔除該項成本費用，在這種情況下，反映出的是會計和稅法規(guī)則上形成的一種差異，想問一下對該項支出進行入賬，對企業(yè)而言除了能夠知曉每筆款項去向之外，能否有其他的益處？？

甲公司2022年度利潤表中利潤總額為1200萬，所得稅的適用稅率25%，預計未來期間適用的所得稅稅率不會發(fā)生變化，未來期間能夠產生足夠的應納稅額用以抵扣可抵扣暫時性差異。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債無期初余額。 該公司2022年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差異的有: (1)、2021年12月31日取得的一臺管理用設備，其成本為600萬元，當月投入使用。使用年限為10年，預計凈產值為0，會計按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及預計凈值與會計規(guī)定相同。 (2)、向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金200萬，假定稅法規(guī)定企業(yè)向關聯(lián)方的捐贈不允許稅前抵扣。 (3）、當年度發(fā)生研究開發(fā)支出500萬元，其中300萬元予以資本化，截止2022年12月31日，該項目仍在開發(fā)過程中。(假定稅法規(guī)定企業(yè)費用化的研究開發(fā)支出，按175%稅前扣除，資本化的研究開發(fā)支出按資本化金額的175%確定應予攤銷的金額。 (4)、應付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100萬元。 (5)、期末對持有的存貨計提了30萬元的存貨跌價準備。 要求：(1)、計算2022年遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的本年發(fā)生額。 (2)、計算2022年應納稅所得額。 (3)、計算2022年應交的企業(yè)所得稅. (4)、作出當年所得稅的會計處理。

2019年4月，某市審計局派出審計組對該市某國有企業(yè)2018年度財務收支情況進行審計。在確定 宙計組其它成員時，審計組組長李某挑選了以下幾名審計人員，基本情況如下： ◎趙某是去年錄用的審計專業(yè)大學畢業(yè)生，而且他父親是該企業(yè)的財務主管。他在申計組有利于 獲得該企業(yè)對審計工作的支持。 ②錢某原為該企業(yè)審計部經理，2018年初通過公務員考試進入審計機關，對該企業(yè)的情況和人員 都很熟悉，便于開展工作。 發(fā)倒計時：40:21 抵達審計現(xiàn)場后，審計組在工作中發(fā)生了以下事項： ◎該企業(yè)辦公室主任向審計組成員贈送該企業(yè)下屬賓館開設的汗蒸館的免費體驗券，該體驗券沒 有面值金額。 ②審計人員擬對該企業(yè)的某生產現(xiàn)場進行實地調查，該企業(yè)副總張某指出該現(xiàn)場路途遙遠，建議 調查另—處較近的申查現(xiàn)場。 ③該企業(yè)董事長建議市計人員在起草審計報告時適當考慮該企業(yè)的實際情況，不要影響企業(yè)平穩(wěn) 發(fā)展與社會穩(wěn)定。 問題：(D逐一判斷將趙某等2名審計人員是否適合參與該審計項目，并說明理由。 (2逐—判斷審計人員在審計工作中面臨上述3種情況下應當作出的應對。

?【案例分析題】??2019年4月，某市審計局派出審計組對該市某國有企業(yè)2018年度財務收支情況進行審計。在確定審計組其它成員時，審計組組長李某挑選了以下幾名審計人員，基本情況如下：??①趙某是去年錄用的審計專業(yè)大學畢業(yè)生，而且他父親是該企業(yè)的財務主管。他在審計組有利于獲得該企業(yè)對審計工作的支持。??②錢某原為該企業(yè)審計部經理，2018年初通過公務員考試進入審計機關，對該企業(yè)的情況和人員都很熟悉，便于開展工作。????抵達審計現(xiàn)場后，審計組在工作中發(fā)生了以下事項：??①該企業(yè)辦公室主任向審計組成員贈送該企業(yè)下屬賓館開設的汗蒸館的免費體驗券，該體驗券沒有面值金額。??②審計人員擬對該企業(yè)的某生產現(xiàn)場進行實地調查，該企業(yè)副總張某指出該現(xiàn)場路途遙遠，建議調查另一處較近的審查現(xiàn)場。??③該企業(yè)董事長建議審計人員在起草審計報告時適當考慮該企業(yè)的實際情況，不要影響企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展與社會穩(wěn)定。????問題：⑴逐一判斷將趙某等2名審計人員是否適合參與該審計項目，并說明理由。??⑵逐一判斷審計人員在審計工作中面臨上述3種