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請問老師,建筑企業(yè)承接政府etc工程,簡易計稅,工程承包范圍為辦公設(shè)備、材料采購等,辦公設(shè)備包括甲方所需要的電腦,廚房用具及所需器械工作服等等,收到此類發(fā)票,能不能計入工程施工后結(jié)轉(zhuǎn)成本,結(jié)算時開具建筑服務(wù)發(fā)票

2022-07-04 16:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-04 17:07

同學(xué)你好,這個辦公設(shè)備不可以哦;根據(jù)《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》財稅〔2016〕36號印發(fā))的規(guī)定,建筑服務(wù),是指各類建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施的建造、修繕、裝飾,線路、管道、設(shè)備、設(shè)施等的安裝以及其他工程作業(yè)的業(yè)務(wù)活動。

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快賬用戶9428 追問 2022-07-04 17:31

這塊是不是應(yīng)該開銷售發(fā)票,但是我們工程是簡易計稅 ,銷售開幾個點的稅率呢

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齊紅老師 解答 2022-07-04 17:42

同學(xué)你好,簡易計稅3個點,其實最好是去咨詢下當?shù)囟悇?wù)部門;

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快賬用戶9428 追問 2022-07-04 18:40

老師還有個問題,去年暫估的發(fā)票沒到也沒調(diào)增,現(xiàn)在稅局要求補開,補開的發(fā)票需要注意些什么

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齊紅老師 解答 2022-07-04 18:43

同學(xué)你好,與之前的發(fā)票保持一致,金額,抬頭等等

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快賬用戶9428 追問 2022-07-04 18:53

是還沒開來的發(fā)票,是否需要備注補開2021年度發(fā)票之類的

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齊紅老師 解答 2022-07-04 21:21

同學(xué)你好, 這個不需要,看你自己了,你愿意備注就備注

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快賬用戶9428 追問 2022-07-05 10:08

稅率方面要不要根據(jù)21年的稅率,畢竟目前對小規(guī)模有免稅政策

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齊紅老師 解答 2022-07-05 10:17

不用,就參照現(xiàn)在免稅政策。

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同學(xué)你好,這個辦公設(shè)備不可以哦;根據(jù)《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》財稅〔2016〕36號印發(fā))的規(guī)定,建筑服務(wù),是指各類建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施的建造、修繕、裝飾,線路、管道、設(shè)備、設(shè)施等的安裝以及其他工程作業(yè)的業(yè)務(wù)活動。
2022-07-04
同學(xué)你好,收到此類發(fā)票,借,工程施工,貸,銀行存款。
2022-07-03
你好同學(xué),進工程施工科目
2022-07-02
同學(xué)你好 這個可以的
2021-12-17
你好,如果是銷售軟件的,大類是銷售貨物
2021-12-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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