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演示賬套

王某為中國居民，在境內(nèi)甲企業(yè)任職，2020年1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入20000元，無其他免稅收入，每季度最后一個月取得10000元季度考核獎金收入;每月繳納三險一金3500元，每月可以辦理的專項附加扣除為2000元。另外，3月還取得特許權(quán)使用費收入3000元，稿酬收入10000元。要求:(1)計算甲公司3月為王某預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。(2)計算甲公司全年應(yīng)為王某代扣代繳的個人所得稅。(3)對甲公司3月份工資薪金和獎金收代扣代繳個人所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理。

2022-07-02 15:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-02 16:11

你好同學(xué) :(1)計算甲公司3月為王某預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅=（（20000-3500-5000-2000）*3%2B10000）*10%-2520-（20000-3500-5000-2000）*2*3%=760 (2)計算甲公司全年應(yīng)為王某代扣代繳的個人所得稅=（（20000-3500-5000-2000）*12%2B10000*3）*10-2520=11880 (3)對甲公司3月份工資薪金和獎金收代扣代繳個人所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理。借，應(yīng)付職工薪酬760 貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅760