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演示賬套

老師好，收到退的去年的企業(yè)所得稅，能不能這樣寫(xiě)分錄？做的匯算清繳退的

2022-07-01 14:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-01 15:03

同學(xué)，你的分錄沒(méi)有問(wèn)題，很棒。

2022-07-01

你好借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整貸：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

2022-06-29

借：銀行存款? 貸：以前年度損益調(diào)整? 借：L利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)? 貸：以前年度損益調(diào)整

2021-06-28

你好，收到2021年匯算清繳企業(yè)所得稅的退稅款借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

2022-06-02

同學(xué)，你好如果退的是當(dāng)年的銀行收到退回的所得稅，銀行存款增加，借記銀行存款，相應(yīng)的減計(jì)所得稅費(fèi)用，所得稅費(fèi)用的減少記入貸方。借：銀行存款 ?貸：所得稅費(fèi)用如果退的是以前年度的 1. 收到退稅款借：銀行存款 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2. 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ?貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 根據(jù)稅法實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)所得稅按年計(jì)算，分月或分季按月(季)預(yù)繳(一般是分季度預(yù)繳)年終匯算清繳所得稅的會(huì)計(jì)處理如下：按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：借：所得稅費(fèi)用 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅繳納季度所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 ?貸：銀行存款跨年4月30日前匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額：借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 ?貸：銀行存款重新分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ?貸：以前年度損益調(diào)整

2023-10-23

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