3月給A公司提供服務，銷售收入是5000元，并做了未開票收入5000元：借：應收賬款-A公司 5300 貸：主營業(yè)務收入 5000 應交稅費-銷量稅 300；在5月當月收到對方5200元的貨款，扣減的100是屬于未達標的扣款。請問老師，相差100如何入賬呢？
你好 以后也不需要開發(fā)票的嗎。
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老師，你好…我們公司今年3月份反結到2019年年底調的收入，計提了收入，借：應收賬款500萬，貸：主營業(yè)務收入4716981.14元，貸:應交稅費-待轉銷項稅額283018.87元，未給對放開票。七月份收到款項200萬，做賬，借：銀存200萬，貸：應收賬款200萬，暫未開票?，F(xiàn)在申報7月份的增值稅，這筆收入怎么體現(xiàn)，稅額怎么體現(xiàn)？
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3月給A公司提供服務，銷售收入是5000元，并做了未開票收入5000元：借：應收賬款-A公司 5300 貸：主營業(yè)務收入 5000 應交稅費-銷量稅 300；在5月當月收到對方5200元的貨款，扣減的100是屬于未達標的扣款。請問老師，相差100如何入賬呢？
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【例2-24】立華紡織公司9月份銷售A產(chǎn)品800件，價目表中標明不含稅售價為650元/件，因購買數(shù)量較大給予10%的商業(yè)折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明，貨款尚未收到。由于產(chǎn)品質量問題，同意給予對方20%的銷售折讓。 在對方未付款并且未作賬務處理時，對方單位應將該發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)主動退還銷貨方。銷貨方收回后重開增值稅專用發(fā)票，會計處理為： 借：應收賬款 423 072 貸：主營業(yè)務收入 374 400 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 48 672 老師這個主營業(yè)務收入374400是怎么計算的呢？
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6.鑫安公司2300元的應收賬款確實無法收回，經(jīng)批準作為壞賬處理，應編制的會計分錄是（）A.借：資產(chǎn)減值損失2300貸：壞賬準備2300B.借：營業(yè)外支出2300貸：應收賬款2300C.借：管理費用2300貸：應收賬款2300D.借：銀行存款2300貸：營業(yè)外收入23007.鑫安公司銷售生產(chǎn)余料一批，價值5200元，增值稅稅率13%，給予購買方200元的商業(yè)折扣，并提供“2/10,n/30”的現(xiàn)金折扣，問：如果購買方第8天付款，下列說法錯誤的是（）A.200元的商業(yè)折扣不能作為應收賬款的入賬價值B.銷售余料時，應貸記主營業(yè)務收入5200元C.鑫安公司新增650元的增值稅銷項稅額D.購買方享受的現(xiàn)金折扣額，購買方的賬務處理應貸記財務費用100元8.鑫安公司2019年7月1日取得面值10000元，6個月到期的不帶息票據(jù)，10月1日該公司持票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為9%，則該公司可得貼現(xiàn)凈額為（）元。A.9775B.2700C.3200.5D.977.5
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多選題B公司2019年12月5日收到A公司因質量不合格而被退回的商品100件,每件商品的成本為200元,該批商品于2019年9月3日出售給A公司,每件商品的售價為300元,適用的增值稅稅率是13%,貨款尚未收到,B公司未確認銷售收入。A公司提出的退貨要求合理,B公司同意退貨,并向A公司開具了增值稅專用發(fā)票(紅字),以下描述中錯誤的有()。AB公司應增加庫存商品20000元BB公司應沖減發(fā)出商品20000元CB公司應沖減當月主營業(yè)務成本20000元DB公司應沖減當月主營業(yè)務收入30000元
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這個改變信用政策增加的應收賬款機會成本為什么不用新的減去舊的就是應收賬款機會成本？？
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是的，刷過的題，返回就找不到了
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是的，刷過的題，返回就找不到了。
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增加的應收賬款機會成本，是增加的的金額還是增加后的金額去算機會成本？
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前任管理審計合伙人是在審計中哪幾個角色？ 關鍵審計合伙人在審計中包含哪幾個角色？
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順便問一下，本期認證相符且抵扣和前期認證相符且抵扣是手工填的還是系統(tǒng)自動帶出來 ，如果是手工填的，這個咋計算的，有公式嗎？可以寫出來一下嗎？最后我想問一下附表五附加稅是系統(tǒng)自動帶出來的嗎？如果是系統(tǒng)自動帶出來的，那是填好哪個表系統(tǒng)才會自動帶出這個數(shù)據(jù)。還有生產(chǎn)型企業(yè)，那個增值稅減免稅申報表不管是月申報還是季申報還需要填此表嗎？
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合作關系的怎么交稅？
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是的，以后都不需要開具發(fā)票。政府招標的項目，也必須把收入做出來的
借應收賬款-100 貸主營業(yè)務收入，負數(shù) 應交稅費、負數(shù) 借銀行存款貸應收賬款5200。
老師您的意思是把那筆扣我們100收入的錢做相反方向的分錄嗎？這樣到時候應收賬款就會一直掛賬??？其實這100元類似我們提供的服務有欠缺，對方扣減我們的錢。每個月都有這種情況發(fā)生，每個月都會扣的
對的是的，如果你不想紅沖，你的收入可以放到營業(yè)外支出，借營業(yè)外支出貸應收賬款。
老師，將這筆無法收回的應收賬款100，確認成借：管理費用100 貸：應收賬款100 可以嗎？
可以 可以這么做的
老師，像這種情況的話，收入金額是沒有變化的，變化的只是沒有收回的應收賬款這個個扣款而已。這樣是不用動到：主營業(yè)務收入 這個科目的是嗎？
你好 不是的 可以紅沖收入啊 你要開了發(fā)票開負數(shù)發(fā)票沖收入就行 沒有開發(fā)票的直接沖收入 你不想減少收入酒 就不設計
老師，您的意思是被對方扣減的這筆應收款，對應可以減少收款當月的營業(yè)收入是嗎？
是的是的，是這個意思。
老師，比如應收款是去年的數(shù)，今年對方才還錢，才扣減這筆不達標的數(shù)，這樣也可以在今年沖減收入嗎？
是的是的，沖減今年的收入。