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演示賬套

軟件即征即退業(yè)務(wù)從開(kāi)票到退稅的操作流程是怎樣的？

2022-06-25 16:23

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-06-25 17:49

（一）軟件檢測(cè)報(bào)告項(xiàng)目申報(bào)人員需要保證公司軟件產(chǎn)品擁有省級(jí)軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測(cè)機(jī)構(gòu)出具的有效的檢測(cè)證明材料。（二）建立軟著臺(tái)賬公司研發(fā)人員、產(chǎn)品經(jīng)理、項(xiàng)目申報(bào)人員應(yīng)建立軟件產(chǎn)品、軟著信息共享，保證公司能及時(shí)對(duì)公司軟件產(chǎn)品申請(qǐng)計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)。項(xiàng)目申報(bào)人員應(yīng)建立并及時(shí)更新公司《產(chǎn)品與軟著對(duì)應(yīng)臺(tái)賬》，包含的內(nèi)容有：產(chǎn)品分類、產(chǎn)品名稱、對(duì)應(yīng)軟著名稱。另外軟著應(yīng)該單獨(dú)建立臺(tái)賬，單獨(dú)管理，臺(tái)賬內(nèi)容有：證書名稱、獲得年份、有限年限、登記號(hào)、證書編號(hào)、取得方式、取得公司名稱；證書需要掃描，電子檔案存檔。享受增值稅即征即退政策，軟件著作權(quán)必須為公司自主研發(fā)取得，受讓取得的軟件產(chǎn)品不得享受即征即退政策。三、銷售合同簽訂銷售人員在簽訂銷售合同時(shí)，涉及銷售公司軟件產(chǎn)品時(shí)，需要參照《產(chǎn)品與軟著對(duì)應(yīng)臺(tái)賬》，選擇與客戶需求相對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品，且產(chǎn)品名稱按照產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的軟著名稱填寫，銷售合同條款為軟件產(chǎn)品銷售條款，并在銷售合同中約定軟件著作權(quán)歸我方所有。產(chǎn)品銷售合同簽訂前關(guān)于增值稅即征即退條款需財(cái)務(wù)審核。四、開(kāi)票管理要求開(kāi)票申請(qǐng)人員在提交開(kāi)票申請(qǐng)時(shí)，軟件產(chǎn)品開(kāi)票必須提交銷售合同，且開(kāi)票申請(qǐng)產(chǎn)品名稱、銷售合同產(chǎn)品名稱、軟著名稱必須保證三者一致，如果不一致，不允許開(kāi)票。稅率適用現(xiàn)行稅率，目前為13%，商品稅收編碼為軟件。財(cái)務(wù)部開(kāi)票人員在開(kāi)票時(shí)要核對(duì)開(kāi)票信息，嚴(yán)格按照要求開(kāi)具發(fā)票。開(kāi)票申請(qǐng)審核人員、開(kāi)票人員應(yīng)按照增值稅即征即退的相關(guān)要求嚴(yán)格把關(guān)軟件產(chǎn)品開(kāi)票，防止不能享受即征即退政策。五、納稅申報(bào) 財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照稅務(wù)局規(guī)定申報(bào)軟件產(chǎn)品增值稅，目前公司軟件產(chǎn)品增值稅不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。六、增值稅即征即退辦理流程規(guī)定（一）申請(qǐng)表填制財(cái)務(wù)辦理增值稅即征即退稅由會(huì)計(jì)每月20日（節(jié)假日向后順延）發(fā)起，并填寫增值稅即征即退申請(qǐng)表。會(huì)計(jì)需要填寫的內(nèi)容有：辦理公司名稱、填制日期、開(kāi)票年月、發(fā)票號(hào)、商品代碼、貨物或勞務(wù)名稱、客戶名稱、數(shù)量、收入金額、稅率、稅額、價(jià)稅合計(jì)金額、銷售合同編號(hào)、已納稅額、應(yīng)退稅額；校對(duì)實(shí)際增值稅稅負(fù)率是否等于3%，如果不是查找原因并更正。財(cái)務(wù)主管確認(rèn)開(kāi)票名稱是否與軟著名稱一致、軟著是否為自主研發(fā)、銷售合同商品名稱是否與發(fā)票名稱一致；只需要填寫是或者否即可。（二）簽批增值稅即征即退申請(qǐng)表須相關(guān)人員（會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人）審批、簽字齊全后財(cái)務(wù)方可申請(qǐng)退稅。

快賬用戶3030 追問(wèn) 2022-06-25 17:50

開(kāi)票時(shí)對(duì)貨物名稱有什么要求？版本號(hào)比如V1.9是寫在名稱中還是規(guī)格中？

齊紅老師解答 2022-06-25 17:52

要寫軟著上軟件名稱，寫在名稱中，具體可以詢問(wèn)當(dāng)?shù)?2366

快賬用戶3030 追問(wèn) 2022-06-25 17:52

流程是怎樣的，具體步驟，北京的

齊紅老師解答 2022-06-25 17:53

按我我上面這個(gè)流程

快賬用戶3030 追問(wèn) 2022-06-25 17:54

即征即退業(yè)務(wù)可以給對(duì)方開(kāi)具增值稅普通發(fā)票嗎？

齊紅老師解答 2022-06-25 17:55

這是可以開(kāi)普通發(fā)票

快賬用戶3030 追問(wèn) 2022-06-25 17:55

如果對(duì)方是小規(guī)模納稅人，我們銷售軟件，需要辦理即征即退業(yè)務(wù)，必需給他們開(kāi)專票嗎？

齊紅老師解答 2022-06-25 17:56

不需要，你可以開(kāi)普票也可以開(kāi)專票

快賬用戶3030 追問(wèn) 2022-06-25 17:56

專票和普票都可以辦理即征即退是吧

齊紅老師解答 2022-06-25 17:57

專票和普票都可以辦理即征即退

快賬用戶3030 追問(wèn) 2022-06-25 17:58

如果進(jìn)項(xiàng)稅都不屬于軟件開(kāi)發(fā)用的，還需要減掉進(jìn)項(xiàng)嗎

齊紅老師解答 2022-06-25 18:00

即征即退和你收到的進(jìn)項(xiàng)無(wú)關(guān)

快賬用戶3030 追問(wèn) 2022-06-25 18:02

不是按超過(guò)實(shí)際稅負(fù)3%的部分退嗎？實(shí)際稅負(fù)不就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)嗎？

齊紅老師解答 2022-06-25 18:03

即征即退和你收到的進(jìn)項(xiàng)無(wú)關(guān)，就是你開(kāi)票那個(gè)發(fā)票稅率實(shí)際只有3%

快賬用戶3030 追問(wèn) 2022-06-25 18:06

比如發(fā)票金額是11300，稅額是1300，本月去的進(jìn)項(xiàng)100，需要退給我們多少稅？馬上到次數(shù)了，老師詳細(xì)全面回答

齊紅老師解答 2022-06-25 18:10

你好，你開(kāi)票11300，銷項(xiàng)1300? ?進(jìn)項(xiàng)100，實(shí)際稅費(fèi)1200，可以只需要承擔(dān)10000*3%=300，可以退1200-300=900

快賬用戶3030 追問(wèn) 2022-06-25 18:14

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)必需是和軟件相關(guān)的還是辦公用品進(jìn)項(xiàng)稅也可以

齊紅老師解答 2022-06-25 18:16

要和軟件相關(guān)的支出

2022-06-25

首次辦理軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅收優(yōu)惠備案需要攜帶公章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件、軟件產(chǎn)品登記證書或計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書、經(jīng)辦人身份證需要簽訂軟件產(chǎn)品銷售合同，合同中約定的產(chǎn)品名稱應(yīng)與已經(jīng)取得軟件產(chǎn)品著作權(quán)證書名稱保持一致開(kāi)票時(shí)，在錄用需要開(kāi)具的軟件產(chǎn)品貨物名稱時(shí)需選擇軟件分類，享受優(yōu)惠政策，超3%即征即退。接下來(lái)，開(kāi)具發(fā)票時(shí)，發(fā)票上貨物名稱與合同和著作權(quán)一致，最嚴(yán)格的是確保版本等信息都保持一致

2023-04-26

?你好；??電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊我要辦稅 — 一般退（抵）稅管理模；；左側(cè)選擇進(jìn)入“入庫(kù)減免退抵稅申請(qǐng)”模塊，填寫入庫(kù)減免退抵稅備案表。按提示去填寫

2022-08-29

https://www.xiaohongshu.com/discovery/item/63ecad4b000000001300687c?growthChannel=shengtai_contentcoop_qqbrowser_allsearch 看看這里對(duì)你有幫助

2023-09-22

電子稅局上面就可以辦理，報(bào)稅時(shí)候全額繳稅，報(bào)稅后當(dāng)月申請(qǐng)退稅，報(bào)稅時(shí)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)發(fā)票歸集時(shí)選擇即征即退即可，對(duì)應(yīng)有關(guān)附加稅不退，在核算時(shí)候還需要分出那些采購(gòu)和銷售屬于即征即退，防止以后出現(xiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)。

2021-12-08

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