你好,不是,你們開票是加工費(fèi),你們這個是委托加工業(yè)務(wù)
老師,我們原來是商貿(mào)企業(yè)(后轉(zhuǎn)制造業(yè)目前想轉(zhuǎn)回商貿(mào)),一般納稅人,主要是銷售音響等電子產(chǎn)品。所銷售的產(chǎn)品是采用委托加工方式,由加工廠選取供應(yīng)商,我司支付款材料貨款并收取采購發(fā)票,供應(yīng)商直接送材料到加工廠,加工完畢后直接發(fā)貨客戶,由我司收取銷售貨款并開出銷售發(fā)票。目前我們賬上存貨有原材料約690萬,在產(chǎn)品36萬(加工完就發(fā)貨,并沒有庫存商品),應(yīng)收約760萬,預(yù)收約865萬,應(yīng)付約580萬,其它應(yīng)付款約480萬,全年銷售約3000萬,目前賬上會有什么稅務(wù)風(fēng)險,以及該如何調(diào)整、平賬?補(bǔ)充:實(shí)際加工廠是老板另外一間企業(yè),并未支付任何加工費(fèi)(含發(fā)票)
老師,我們是建筑總承包企業(yè),屬于大包,我們自己買主材,把輔材和勞務(wù)分包出去了,一般計稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款,我們扣除稅款和管理費(fèi),剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做,分包方來我們公司辦理撥款之前,我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票,這時銷項稅就產(chǎn)生了,目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票,所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加,先把稅款交到我公司,等分包方拿來多少進(jìn)項,我再返還給他稅款,這樣的話,這個稅做到其他應(yīng)付款里面,返還的進(jìn)項稅肯定小于銷賬,那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師?我不知道這種方式收入稅款是否合理
老師,我們是建筑總承包企業(yè),屬于大包,我們自己買主材,把輔材和勞務(wù)分包出去了,一般計稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款,我們扣除稅款和管理費(fèi),剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做,分包方來我們公司辦理撥款之前,我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票,這時銷項稅就產(chǎn)生了,目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票,所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加,先把稅款交到我公司,等分包方拿來多少進(jìn)項,我再返還給他稅款,這樣的話,這個稅做到其他應(yīng)付款里面,返還的進(jìn)項稅肯定小于銷賬,那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師?我不知道這種方式收入稅款是否合理
老師,我們是建筑總承包企業(yè),屬于大包,我們自己買主材,把輔材和勞務(wù)分包出去了,一般計稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款,我們扣除稅款和管理費(fèi),剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做,分包方來我們公司辦理撥款之前,我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票,這時銷項稅就產(chǎn)生了,目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票,所以我們會先讓分包方按照9%的稅及附加,先把稅款交到我公司,等分包方拿來多少進(jìn)項,我再返還給他稅款,這樣的話,這個稅做到其他應(yīng)付款里面,返還的進(jìn)項稅肯定小于銷賬,那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師?我不知道這種方式收入稅款是否合理
老師,我們屬于混凝土攪拌站,現(xiàn)在涉及這樣的業(yè)務(wù),就是有其他單位委托我們加工混凝土,但是材料由委托方提供一部分,其他主要材料由我們受托方自己出包括人工輔料,您說,我們作為受托方要怎么處理賬務(wù),以及當(dāng)我們生產(chǎn)出委托方要的產(chǎn)品,作為受托方開具發(fā)票的時候,是開混凝土呢?還是說加工費(fèi)?
房租一般是直接做損益費(fèi)用嗎,不用放成本吧,一般入什么科目
老師。增值稅專票有開稅率是3的有開是1的怎么申報
小規(guī)模納稅人,本季度有利潤,本年累計是虧損,本季度需要繳納所得稅嗎?
老師,我們根據(jù)科目余額表25.4-6月編制的資產(chǎn)負(fù)債表不平:原因是 (資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債+所有者權(quán)益)比 資產(chǎn)多了6586.35元!!因?yàn)槲覀兪切∫?guī)模納稅人第一季度3月確認(rèn)收入時直接是 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 含稅(收入:萬,稅6586.35元)??!第二季度發(fā)現(xiàn)第一季度的確認(rèn)收入時是含稅的分錄寫錯了!故4月做賬時, 先沖減第一季度收入并計提增值稅: 借 主營業(yè)務(wù)收入 元 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 6586.35元 又因4月份收到銀行回單扣稅憑證,故借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 6586.35元 貸:銀行存款 這有啥問題嗎?而且現(xiàn)在6月結(jié)賬后,每個月的科目余額表的主營業(yè)務(wù)收入都對。就是資產(chǎn)負(fù)債表右邊多了6586.35元,
老師好,不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,直接繳納,借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:銀行存款,可以這么處理嗎?
老師您好,更換滅火器應(yīng)該計入管理費(fèi)用-其他對嗎還是管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
固定資產(chǎn)一次性扣除,2022年開具的發(fā)票并投入使用能享受該政策嗎?
老師:我們公司使用了殘疾人,現(xiàn)在申報殘疾經(jīng)費(fèi)要去殘聯(lián)核實(shí),請問需要帶上什么資料?
線上賣貨,收款方式線上,掛的預(yù)收款,線上買家5個需要票開了5張票9000元,,可以填一張憑證?不要每一個發(fā)票填一張憑證嗎?
請問老師,幼兒園老師的檢查治療費(fèi)計入福利費(fèi)還是非貨幣性福利?
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那么我們作為受托方怎么記賬?
借應(yīng)收賬款 貸其他業(yè)務(wù)收入 銷項稅額
我的意思是想問一下您,我們作為受托方,從收到委托方提供的材料開始,到出庫產(chǎn)成品,這一流程,要怎么記賬