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老師 我是一般納稅人,請(qǐng)問,外地預(yù)繳2%稅款,本地繳納7%稅款,月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了? 分錄怎么寫

2022-06-24 17:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-24 17:29

您好,一般建筑行業(yè)異地項(xiàng)目有這樣的操作,外地預(yù)繳時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)交增值稅,貸:銀行存款,月底的時(shí)候,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)交增值稅

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您好,一般建筑行業(yè)異地項(xiàng)目有這樣的操作,外地預(yù)繳時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)交增值稅,貸:銀行存款,月底的時(shí)候,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)交增值稅
2022-06-24
你好 小規(guī)模交稅 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款 期末不結(jié)轉(zhuǎn) 一般納稅人期末結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2020-08-25
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅,貸銀行存款。 這個(gè)是預(yù)繳的,然后回來自己申報(bào)抵扣。 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅。 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸,銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
2021-12-29
借,應(yīng)交稅費(fèi),預(yù)交增值稅。貸,銀行存款 這個(gè)借方有余額就行,什么時(shí)間抵扣了再貸,應(yīng)交稅費(fèi),預(yù)交增值稅。
2025-07-14
你好,是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額,還是銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額?
2020-11-02
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