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請徐阿富老師回答 增值稅加計抵減涉及的完整分錄是什么？ 每個分錄要寫上計算方法？ 謝謝老師啦

2022-06-24 11:36
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-06-24 11:36

你好， 借：應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減 　　貸：其他收益 然后結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減

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快賬用戶4898 追問 2022-06-24 11:37

第一個分錄是計提嗎？ 每個分錄的計算方法是啥

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快賬用戶4898 追問 2022-06-24 11:38

然后您寫的這個分錄，應(yīng)交稅費-未交增值稅不是借方有余額了嗎

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齊紅老師 解答 2022-06-24 11:43

繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 ?貸：銀行存款

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快賬用戶4898 追問 2022-06-24 11:47

你看下問題再回答吧 老師，您這樣答非所問，浪費大家時間

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齊紅老師 解答 2022-06-24 11:47

借：應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減 　　貸：其他收益 然后結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

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快賬用戶4898 追問 2022-06-24 11:48

計算方法還沒有

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齊紅老師 解答 2022-06-24 11:49

你需要結(jié)轉(zhuǎn)進項，銷項，增值稅加計抵減全部計入未交增值稅

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快賬用戶4898 追問 2022-06-24 11:51

計算方法啊，加計抵減分錄的計算方法啊

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齊紅老師 解答 2022-06-24 11:55

當(dāng)期計提加計抵減額=當(dāng)期可抵扣進項稅額×10%

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你好， 借：應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減 　　貸：其他收益 然后結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費—增值稅加計抵減
2022-06-24
您好，不好意思點太快，沒注意看您選定了徐阿富老師。。 給您舉個例子，假設(shè)一般納稅人甲咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策，4月份銷項稅額31萬元，進項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進項稅額。 那么，4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元，應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元，實際繳納增值稅=21-1=20萬元 一、計提增值稅的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬元 ? ?貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 21萬元 二、計提增值稅的賬務(wù)處理： 繳納增值稅的分錄： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 21萬元 ? ?貸：銀行存款 20萬元 ? ? ? ? ?其他收益 1萬元
2022-06-24
加計抵減實際抵減增值稅時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：其他收益
2022-06-24
委托加工分錄處理 　　(1)發(fā)給外單位加工的物資，按實際成本： 　　借：委托加工物資 　　貸：原材料 　　庫存商品等 　　材料成本差異(或借方) 　　(2)支付加工費用、應(yīng)負擔(dān)的運雜費等： 　　借：委托加工物資 　　應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 　　貸：銀行存款等 　　(3)需要交納消費稅的委托加工物資，收回后直接用于銷售的，應(yīng)將受托方代收代繳的消費稅計入委托加工物資成本： 　　借：委托加工物資 　　貸：銀行存款等 　　(4)收回后用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品的，按規(guī)定受托方代收代繳的消費稅準予抵扣時： 　　借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅 　　貸：銀行存款等 　　(5)收到加工完成驗收入庫的物資和剩余物資，按實際成本： 　　借：原材料 　　庫存商品等 　　貸：委托加工物資 　　材料成本差異(或借方)
2022-09-12
你好，需要 看具體是什么損益類科目 比如收入借方表示減少，貸方表示增加 再比如費用，借方增加，貸方減少
2021-04-25
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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