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加計(jì)抵減實(shí)際抵減增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：其他收益

2022-06-24

你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減　　貸：其他收益然后結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減

2022-06-24

您好，不好意思點(diǎn)太快，沒(méi)注意看您選定了徐阿富老師。。給您舉個(gè)例子，假設(shè)一般納稅人甲咨詢(xún)公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷(xiāo)項(xiàng)稅額31萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。那么，4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*10%=1萬(wàn)元，應(yīng)納增值稅=31-10=21萬(wàn)元，實(shí)際繳納增值稅=21-1=20萬(wàn)元一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬(wàn)元 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理：繳納增值稅的分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬(wàn)元 ? ?貸：銀行存款 20萬(wàn)元 ? ? ? ? ?其他收益 1萬(wàn)元

2022-06-24

你好！ 1、按規(guī)定當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減額借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用等（紅字） 2、實(shí)際抵減應(yīng)納稅額時(shí) 抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減。借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減額銀行存款抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減額如果當(dāng)期應(yīng)納稅額等于零，只需計(jì)提即可，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減。

2023-03-01

抵扣的時(shí)候處理借應(yīng)交稅費(fèi)貸其他收益。

2024-01-15

快賬用戶(hù)2566 追問(wèn) 2022-06-24 11:35

老師回答的不對(duì)

齊紅老師解答 2022-06-24 11:35

你是有什么疑問(wèn)呢

快賬用戶(hù)2566 追問(wèn) 2022-06-24 11:36

麻煩老師再看一下問(wèn)題，再做回答謝謝

齊紅老師解答 2022-06-24 11:38

正常業(yè)務(wù)是，確認(rèn)收入，確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅，成本專(zhuān)用發(fā)票確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵扣的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：其他收益實(shí)際繳納增值稅，就是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：銀行存款

快賬用戶(hù)2566 追問(wèn) 2022-06-24 11:42

按照這個(gè)模式回答，謝謝

齊紅老師解答 2022-06-24 11:42

你是要哪個(gè)科目數(shù)據(jù)的計(jì)算方法

快賬用戶(hù)2566 追問(wèn) 2022-06-24 11:51

加計(jì)抵減分錄的計(jì)算方法

齊紅老師解答 2022-06-24 11:53

當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵扣的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，當(dāng)月認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅*加計(jì)抵減比例，貸：其他收益，當(dāng)月認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅*加計(jì)抵減比例