1.某涂料廠（增值稅一般納稅人），2019年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購進(jìn)化工原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100 000元，增值稅款17 000元； （2）購進(jìn)包裝物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5 000元，增值稅款850元； （3）銷售甲種涂料2 500桶，并向?qū)Ψ介_具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票中注明銷售額為150 000元；同時(shí)收取包裝物押金29 250元，并單獨(dú)記賬核算； （4）為粉刷辦公科室、車間，從成品倉庫領(lǐng)用甲種涂料20桶，已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算。甲種涂料的單位生產(chǎn)成本為40元／桶。 根據(jù)上述資料，計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。 3.某企業(yè)在2019年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 獲得產(chǎn)品銷售收入500萬元， 其產(chǎn)品銷售成本為230萬元， 產(chǎn)品銷售稅金為55萬元（含增值稅30萬元）； 發(fā)生各種費(fèi)用為69萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)2萬元； 該企業(yè)的營(yíng)業(yè)外收入為20萬元，營(yíng)業(yè)外支出為14萬元，其中包括交給稅務(wù)機(jī)關(guān)的滯納金3萬元，非廣告贊助支出6萬元。 要求：請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額（該企業(yè)符合小微企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，稅率為10%）。

翔宇建筑公司為增值稅一般納稅人，7月10日以清某電器箱柜廠系增值稅一般納稅人，7月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款90000元，增值稅稅額為11700，原材料已驗(yàn)收入庫并部分投入使用。在購貨過程中支付運(yùn)輸費(fèi)用2725元，已取得運(yùn)輸部門開具的運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票發(fā)票，發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)2500元，增值稅稅額為225元。 （2）購進(jìn)包裝物一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款4000元，增值稅額為520元。月末，該批包裝物尚未運(yùn)達(dá)企業(yè)。（3）銷售甲種電纜箱柜300個(gè)，開具增值稅專用發(fā)票注明的銷售額為150000元；（4）沒收逾期包裝物押金16950元，已入賬核算。（5）為裝修辦公室、車間，從成品庫領(lǐng)用甲種電纜箱柜25件，已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算。甲產(chǎn)品的單位生產(chǎn)成本為40元/件。要求：計(jì)算該廠7月應(yīng)繳增值稅稅額。

計(jì)算題信達(dá)洗衣機(jī)廠系增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）5日，購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100000元，增值稅額為13000元，原材料已驗(yàn)收入庫并部分投入使用。在購貨過程中支付運(yùn)輸費(fèi)用取得運(yùn)輸部門開具的運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)2000元，增值稅額為180元。（2）10日，購進(jìn)包裝物一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款5000元，增值稅650元。（3）15日，銷售洗衣機(jī)30臺(tái)，開出增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為150000元。（4）22日，沒收逾期包裝物押金22600元，已入賬核算。（5）28日，將自產(chǎn)的洗衣機(jī)20臺(tái)贈(zèng)送給其他單位，已按成本價(jià)格轉(zhuǎn)賬核算，每臺(tái)單位成本為2000元。由于是新型產(chǎn)品，暫時(shí)無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格，成本利潤(rùn)率大約為10%。已知該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均符合規(guī)定并已認(rèn)證；購進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用增值稅稅率為13%。要求：（1)計(jì)算信達(dá)洗衣機(jī)廠11月份增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（2)計(jì)算信達(dá)洗衣機(jī)廠11月份增值稅銷項(xiàng)稅額。（3)計(jì)算信達(dá)洗衣機(jī)廠11月份增值稅應(yīng)納稅額。

計(jì)算1.某涂料廠（增值稅一般納稅人），增值稅稅率13%，2019年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購進(jìn)化工原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為100000元，增值稅稅款為17000元。（2）購進(jìn)包裝物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5000元，增值稅稅款為850元。（3）銷售甲種涂料2500桶，并向?qū)Ψ介_具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票中注明銷售額為150000元；同時(shí)收取包裝物押金29250元，并單獨(dú)記賬核算。（4）沒收逾期包裝物押金22600元，已入賬核算。（5）為粉刷辦公科室、車間，從成品倉庫領(lǐng)用甲種涂料20桶，已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算，甲種涂料的單位生產(chǎn)成本為40元/桶。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該公司11月需繳納多少增值稅。

計(jì)算1.某涂料廠（增值稅一般納稅人），增值稅稅率13%，2019年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）購進(jìn)化工原料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為100000元，增值稅稅款為17000元。（2）購進(jìn)包裝物一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5000元，增值稅稅款為850元。（3）銷售甲種涂料2500桶，并向?qū)Ψ介_具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票中注明銷售額為150000元；同時(shí)收取包裝物押金29250元，并單獨(dú)記賬核算。（4）沒收逾期包裝物押金22600元，已入賬核算。（5）為粉刷辦公科室、車間，從成品倉庫領(lǐng)用甲種涂料20桶，已按成本價(jià)轉(zhuǎn)賬核算，甲種涂料的單位生產(chǎn)成本為40元/桶。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該公司11月需繳納多少增值稅。