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您好!請問在2020年?徼納以前年度的企業(yè)所得稅,帳務(wù)己處理。今年稅務(wù)部門將此繳納的稅款及滯納金退回。請問現(xiàn)在賬務(wù)如何處理?謝謝!

2022-06-22 13:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-22 13:12

借銀行存款 貸應(yīng)交稅費,企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤, 借銀行存款 借營業(yè)外支出滯納金負數(shù)

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2022-06-22
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2024-07-25
你好,1,先計提。借以前年度損益調(diào)整或利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2繳納借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借以前年度損益調(diào)整或利潤分配-未分配利潤(滯納金部分)借應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2021-08-11
借,以前年度損益調(diào)整 營業(yè)外支出 貸,銀行存款 滯納金不扣除,其他可以扣除
2021-10-21
你好,2020年12月企業(yè)所得稅忘計提了,2021年繳納了,現(xiàn)在補做這個分錄 借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
2021-01-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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