11、云翔玩具廠為小規(guī)模納稅人，征收率為3%。銷售玩具一批，含稅銷售額為51500元，款項(xiàng)收

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事玩具生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2020年11月經(jīng)營情況如下:(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額22500元;另支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1800元。(2)購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額2580元。(3)采取預(yù)收貨款方式銷售拼裝玩具。11月2日與客戶簽訂銷售合同，11月5日預(yù)收全部貨款11月22日發(fā)出貨物，11月26日客戶收到貨物。(4)銷售電動玩具取得含稅銷售額336000元，銷售未使用的原材料取得含稅銷售額45200元。(5)受托加工玩具，取得含稅加工費(fèi)53400元。(6)銷售玩具設(shè)計(jì)服務(wù)，取得含稅銷售額31800元。(7)無償贈送一批生產(chǎn)成本為6000元的毛絨玩具給兒童福利院，該批毛絨玩具的同類含稅銷售價(jià)格為9540元。(8)上期留抵增值稅稅額為1190元。已知:銷售貨物、銷售勞務(wù)增值稅稅率為13%，銷售設(shè)計(jì)服務(wù)增值稅稅率為6%;毛絨玩具的成本利潤率為10%。要求:(1)判斷題目(1)(2)(8)中準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅有哪些。2.判斷（3）增值稅稅務(wù)義務(wù)發(fā)生時間

7．東華公司為小規(guī)模納稅企業(yè)，本期銷售貨物61800元（含稅價(jià)格），貨款已收存銀行。小規(guī)模納稅企業(yè)征收率為3%。(1）本期不含稅銷售額；(2）本期應(yīng)交增值稅；(3）其增值稅額。

38.某玩具廠經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，某年4月份購入生產(chǎn)用原材料一批，購進(jìn)金額2333元，取得普通發(fā)票。生產(chǎn)玩具銷售，取得銷售收入39140元;該納稅人當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅額是多少？（征收率為3%

38.某玩具廠經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，某年4月份購入生產(chǎn)用原材料一批，購進(jìn)金額2333元，取得普通發(fā)票。生產(chǎn)玩具銷售，取得銷售收入39140元;該納稅人當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅額是多少？（征收率為3%）