星海公司對持有的交易性金融資產(chǎn)和其他債權投資按公允價值計量,而按照稅法的規(guī)定,交易性金融資產(chǎn)和其他債權投資的計稅基礎均為取得成本。2x18年12月31日,交易性金融資產(chǎn)賬面成本為1200萬元,公允價值為1150萬元,其他債權投資賬面成本為1400萬元,公允價值為1500萬元。假定除上列事項外,星海公司不存在導致產(chǎn)生暫時性差異的其他事項;2x17年12月31日,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債均無余額;星海公司2x18年的應納稅所得額為1000萬元,所得稅稅率為25%。 要求:作出星海公司2x18年有關所得稅費用的下列會計處理: (1)計算應納稅暫時性差異。(2)計算可抵扣暫時性差異。 (3)計算遞延所得稅負債。 (4)計算遞延所得稅資產(chǎn)。 (5)計算當期所得稅。 (6)計算計入所有者權益的遞延所得稅。 (7)計算遞延所得稅。 (8)計算所得稅費用。 (9編制確認所得稅的會計分錄。

下列關于所得稅的表述中,不正確的是( )。 A.遞延所得稅資產(chǎn)的確認應以未來期間可能取得的應納稅所得額為限 B.負債產(chǎn)生的暫時性差異等于未來期間計稅時按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的 金額 C.確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債時,應當以當期適用的所得稅稅率為 基礎計算確定 D.在適用稅率變動時,應對原確認的遞延所得稅項目金額進行調(diào)整

A公司適用的所得稅率為25%，2021年度按照稅法規(guī)定計算的應交所得稅為1500萬元。期末，通過比較資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎，確定應納稅暫時性差異為3000萬元，可抵扣暫時性差異為2000萬元。A公司不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預計在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。題班會根據(jù)上述資料，在下列不同情況下，A公司有關所得稅的會計處理如下:(1)假定A公司的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初均無余額。(2)假設遞延所得稅負債期初賬面余額為500萬元，遞延所得稅資產(chǎn)賬面余額為300萬元。

關于暫時性差異的所得稅會計處理，以下說法正確的是( )。（2 分） A．暫時性差異的產(chǎn)生對所得稅的影響通常需要設置“遞延所得稅資產(chǎn)”或“遞延所得稅負債”會計科目 B．某項資產(chǎn)的賬面價值大于其計稅基礎，該數(shù)額對所得稅的影響通過“ 遞延所得稅負債”并體現(xiàn)的是發(fā)生額而非余額 C．按照規(guī)定，有關交易或事項的當期所得稅及遞延所得稅通常計入所得稅費用，但也不排除有時可能計入所有者權益的情況 D．雖然遞延所得稅資產(chǎn)或負債與一定的未來期間相關，但按照規(guī)定，無須折現(xiàn)，即按照發(fā)生額計量 多選題，選哪幾個選項啊

關于遞延所得稅，以下說法正確的是( )。（2 分） A．從資產(chǎn)負債表來看，遞延所得稅作為暫時性差異對未來納稅的影響，是某一特定時期的發(fā)生額 B．雖然無形資產(chǎn)初始計量時賬面價值不等于計稅基礎，但按照規(guī)定也不能確認遞延所得稅 C．與遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債發(fā)生對應關系的會計賬戶(科目)應為所得稅費用而非其他科目 D．遞延所得稅資產(chǎn)的確認應以未來期間可能取得的應納稅所得額為限 多選題，這個選哪幾個，求求求