A公司屬于增值稅一般納稅人企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%。A公司發(fā)生的有關(guān)事項及會計處理如下：（金額單位：萬元）（1）2021年1月31日，A公司與一家全球大型連鎖零售店簽訂了一項合同，向該零售店銷售商品，合同期限為2年。該零售商承諾，在合同期限內(nèi)每年以約定價格購買至少價值1000萬元的產(chǎn)品。合同同時約定，A公司需在合同開始時向該零售商支付10萬元的不可退回款項，該款項旨在就零售商需更改貨架以使其適合放置A公司產(chǎn)品而作出補償。2021年1月A公司銷售給該零售店商品的金額為100萬元（不含增值稅）。A公司確認主營業(yè)務(wù)收入100萬元要求：分析判斷A公司上述有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理是否正確，并說明理由。（賬務(wù)處理不正確的，需要進行正確的賬務(wù)處理）

某建筑公司承接一項市政工程；從A林業(yè)公司采購其自己生產(chǎn)苗木和草皮，A林業(yè)公司開出普通發(fā)票顯示的金額為42萬元。建筑公司會計小趙認為：這是普通發(fā)票不得作為增值稅進項稅額抵扣；會計小陳認為可以抵扣，應(yīng)該這樣計算該業(yè)務(wù)的進項稅額： 42÷（1+10%）×10=3.8181萬元 請辨析并說明：（1）上述業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理是否正確？（2）如果不正確，請按稅法給予正確的糾正。（3）請按稅法要求作出正確的計算。

(3)2022年1月甲公司購入A商品并取得增值稅專用發(fā)票，金額為100000元，增值稅13000元，產(chǎn)品入庫后，稅款已經(jīng)抵扣。2022年2月，公司管理層決定將這批A商品用于公司職工的集體福利，甲公司財務(wù)部李會計按照管理層的要求做出如下會計處理：借：應(yīng)付職工薪酬113000貸：主營業(yè)務(wù)收入100000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)13000問題：(1)你認為甲公司李會計處理是否正確？并說明理由；(2)如果甲公司李會計的賬務(wù)處理錯誤，請對上述會計分錄進行差錯更正，寫出差錯更正的調(diào)整分錄。

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)將自產(chǎn)產(chǎn)品100件，作為福利發(fā)放給企業(yè)內(nèi)部員工，該100件產(chǎn)品總的完工成本20萬元，該100件產(chǎn)品總的售價為30萬元(不含增值稅)(2)銷售庫存商品，開具普通發(fā)票注明含稅價款600萬元;(3)從農(nóng)民手中購進免稅農(nóng)產(chǎn)品5萬元(4)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額400萬元，增值稅稅額52萬元，已支付貨款并已驗收入庫;同時購進貨物產(chǎn)生運費，取得合法運費發(fā)票，載明運費不含稅金額10萬元，已知:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機關(guān)認證并在本月抵扣。要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1)計算2022年9月該企業(yè)應(yīng)確認的銷項稅額(2)計算2022年9月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進項稅額;

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)將自產(chǎn)產(chǎn)品100件，作為福利發(fā)放給企業(yè)內(nèi)部員工，該100件產(chǎn)品總的完工成本20萬元，該100件產(chǎn)品總的售價為30萬元(不含增值稅)(2)銷售庫存商品，開具普通發(fā)票注明含稅價款600萬元;(3)從農(nóng)民手中購進免稅農(nóng)產(chǎn)品5萬元(4)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額400萬元，增值稅稅額52萬元，已支付貨款并已驗收入庫;同時購進貨物產(chǎn)生運費，取得合法運費發(fā)票，載明運費不含稅金額10萬元，已知:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機關(guān)認證并在本月抵扣。要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1)計算2022年9月該企業(yè)應(yīng)確認的銷項稅額:(7分)(2)計算2022年9月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進項稅額;(6分)