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1.中開有限公司為小微企業(yè)，2021年度會計利潤總額200萬元。該企業(yè)平均職工人數(shù)180人、實發(fā)資350萬元，計提職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費共90萬元；計入管理費的業(yè)務招待費10萬元，計入銷售費用的廣告宣傳費為100萬元，本年營業(yè)收入2000萬元，國債利息收入5萬元，計算。1-11月已累 預繳所得稅30萬元 要求、計算該公司當年全年應繳及12月應補繳的企業(yè)所得稅稅額并做出相應的賬處理。

2022-06-21 09:37
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-06-21 18:18

你好，同學 職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費扣除限額=350*（2%%2B14%%2B8%）=84萬，調(diào)增=90-84=6萬 業(yè)務招待費扣除限額=10*0.6=6和2000*0.005=10較小的，調(diào)增=10-6=4萬 廣告宣傳費扣除限額=2000*15%=300，不調(diào)整 國債利息收入免稅，調(diào)減5萬 應納稅所得額=200%2B6%2B4-5=205萬 全年應納稅=100*2.5%%2B105*10%=13萬小于1-11月已累 預繳所得稅30萬元 12月應補繳的企業(yè)所得稅稅額=0

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你好，同學 職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費扣除限額=350*（2%%2B14%%2B8%）=84萬，調(diào)增=90-84=6萬 業(yè)務招待費扣除限額=10*0.6=6和2000*0.005=10較小的，調(diào)增=10-6=4萬 廣告宣傳費扣除限額=2000*15%=300，不調(diào)整 國債利息收入免稅，調(diào)減5萬 應納稅所得額=200%2B6%2B4-5=205萬 全年應納稅=100*2.5%%2B105*10%=13萬小于1-11月已累 預繳所得稅30萬元 12月應補繳的企業(yè)所得稅稅額=0
2022-06-21
您好，這個沒有其他了把
2023-05-17
你好，稍等一會回復。
2023-05-16
1.招待費限額1=1600*0.005=8，限額2=16*0.6=9.6，調(diào)增16-8=8 2.廣告費限額1600*0.15=240，不調(diào) 3.工會經(jīng)費限額300*0.02=6，不調(diào)，職工教育經(jīng)費限額=300*0.08=24，調(diào)增26.5-24=2.5，福利費限額=300*0.14=42，調(diào)增46-42=4 4.國債利息收入免稅，調(diào)減28 5.直接捐贈40萬調(diào)增 應納稅所得額=200+8+2.5+4-28+40=226.5 應交所得稅=226.5*0.25=56.625
2022-05-23
1，4000-2600-770-480-60-40+80-50＝80 2，650-4000×15%＝50 3，25×40%＝10 4，26 5，1+3+2 6，（80+50+10+26+6）×25% 你計算一下結果同學
2023-01-05
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