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演示賬套

老師你好，我想咨詢一下，去年給客戶報價是按1個點報的價，現(xiàn)在需要開專票，只能開一個點，怎辦？

2022-06-17 18:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-06-17 22:38

你好，是之前發(fā)生的業(yè)務，可以按1%開具，你跟當?shù)囟悇站执_認一下《國家稅務總局關于小規(guī)模納稅人免征增值稅等征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第6號）明確，增值稅小規(guī)模納稅人取得應稅銷售收入，納稅義務發(fā)生時間在2022年3月31日前，已按3%或者1%征收率開具增值稅發(fā)票，發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的，應按照對應征收率開具紅字發(fā)票；開票有誤需要重新開具的，應按照對應征收率開具紅字發(fā)票，再重新開具正確的藍字發(fā)票。也就是說，今年4月1日以后，也并非完全不能開具1%征收率的發(fā)票，如果是納稅義務發(fā)生時間在2022年3月31日前的業(yè)務，仍應按照當時規(guī)定的征收率，開具相應的發(fā)票。