您好,是要在21年匯算清繳加計(jì)扣除?那就抓緊補(bǔ)立項(xiàng)資料
請(qǐng)問:一般納稅人的研發(fā)加計(jì)扣除是包括,研發(fā)支出的費(fèi)用化金額進(jìn)行加計(jì)扣除,還有研發(fā)支出資本化后無形資產(chǎn)的累計(jì)攤銷進(jìn)行加計(jì)扣除么? 不是從今年4月1日開始,研發(fā)加計(jì)扣除要在每個(gè)季度進(jìn)行預(yù)申報(bào)么?我接手的這家高新技術(shù)企業(yè)(一般納稅人),在申報(bào)季度所得稅的時(shí)候沒有研發(fā)加計(jì)扣除的申報(bào)表,有可能是什么原因呢? 如果有高新收入,那相應(yīng)產(chǎn)生高新收入的無形資產(chǎn)攤銷,是否計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的項(xiàng)目中去?
【例題2·計(jì)算問答題】張教授綜合所得的全年各項(xiàng)扣除為108000元,平均每月為9000元。除上述收入外,張教授無其他收入2019年取得的收入項(xiàng)目如下:(1)每月工資收入15000元,計(jì)算單位在支付張教授的工資時(shí),全年一共預(yù)扣預(yù)繳了多少個(gè)人所得稅?(2)5月份出版了一本書稿,獲得稿酬15000元,后因出版社添加印數(shù),當(dāng)月獲得追加稿酬5000元。張教授5月份稿酬所得出版社應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。(3)9月份,教師節(jié)期間獲得全國教學(xué)名師獎(jiǎng),獲得教育部頒發(fā)的資金50000元。是否需要納稅?(4)10月份取得5年期國債利息收入8700元,一年期儲(chǔ)蓄存款利息收入500元,某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1500元。(5)11月份因持有兩年前購買的某上市公司股票10000股,取得該公司年中股票分紅所得2000元,隨后將該股票賣出,獲得股票轉(zhuǎn)讓所得50000元。(6)12月份應(yīng)A公司邀請(qǐng)給公司財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),取得收入30000元,但A公司未預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。(7):2019年年度終了,張教授是否應(yīng)該匯算清繳?為什么?如果需要,應(yīng)補(bǔ)應(yīng)退多少個(gè)人所得稅?要求:根據(jù)上述資料,按序號(hào)
國內(nèi)某高校張教授2020年綜合所得的全年各項(xiàng)扣除為108000元,平均每月為9000元(包含起征點(diǎn)5000元)。除下述收入外,張教授無其他收入。取得的收入項(xiàng)目如下:(1)每月工資收入15000元;(2)5月份出版了一本書稿,獲得稿酬15000元,后因出版社添加印數(shù),當(dāng)月獲得追加稿酬5000元。(3)9月份,教師節(jié)期間獲得全國教學(xué)名師獎(jiǎng),獲得教育部頒發(fā)的資金50000元。(4)10月份取得5年期國債利息收入8700元,一年期儲(chǔ)蓄存款利息收入500元,某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1500元。(5)1月起李某應(yīng)邀為乙培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課,按照合同規(guī)定,每個(gè)月2次,共計(jì)授課24次,每次課酬6000元,培訓(xùn)機(jī)構(gòu)已按規(guī)定支付了課酬。(6)11月份因持有兩年前購買的某上市公司股票10000股,取得該公司年中股票分紅所得2000元,隨后將該股票賣出,獲得股票轉(zhuǎn)讓所得50000元。(7)12月份應(yīng)A公司邀請(qǐng)給公司財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),取得收入30000元,但A公司未預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)回答問題,如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算單位在支付張教授的工資時(shí),全年一共
國內(nèi)某高校張教授2020年綜合所得的全年各項(xiàng)扣除為108000元,平均每月為9000元(包含起征點(diǎn)5000元)。除下述收入外,張教授無其他收入。 取得的收入項(xiàng)目如下: (1)每月工資收入15000元; (2)5月份出版了一本書稿,獲得稿酬15000元,后因出版社添加印數(shù),當(dāng)月獲得追加稿酬5000元。 (3)9月份,教師節(jié)期間獲得全國教學(xué)名師獎(jiǎng),獲得教育部頒發(fā)的資金50000元。 (4)10月份取得5年期國債利息收入8700元,一年期儲(chǔ)蓄存款利息收入500元,某上市公司發(fā)行的企業(yè)債券利息收入1500元。 (5)1月起李某應(yīng)邀為乙培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課,按照合同規(guī)定,每個(gè)月2次,共計(jì)授課24次,每次課酬6000元,培訓(xùn)機(jī)構(gòu)已按規(guī)定支付了課酬。 (6)11月份因持有兩年前購買的某上市公司股票10000股,取得該公司年中股票分紅所得2000元,隨后將該股票賣出,獲得股票轉(zhuǎn)讓所得50000元。 (7)12月份應(yīng)A公司邀請(qǐng)給公司財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),取得收入30000元,但A公司未預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。 要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號(hào)回答問題,如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)計(jì)算單位在支付張教授的工資時(shí),全年一共預(yù)扣預(yù)繳了多少個(gè)人所得稅? (2)張教授5月份稿酬所得出版社應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅是多少?。 (3)9月份張教授獲得全國教學(xué)名師獎(jiǎng)金是否需要納稅,計(jì)算其應(yīng)納稅額是多少?(不需要填0) (4)10月份張教授取得的利息收入是否需要納稅,計(jì)算其應(yīng)納稅額是多少?(不需要填0) (5)計(jì)算培訓(xùn)機(jī)構(gòu)支付李某課酬時(shí)全年已經(jīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。 (6)11月份張教授所得股息和股票轉(zhuǎn)讓所得是否需要納稅,計(jì)算其應(yīng)納稅額是多少?(不需要填0) (7)A公司未履行預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅義務(wù)應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任,稅法規(guī)定扣繳義務(wù)人對(duì)納稅人的應(yīng)扣未扣的稅款,其應(yīng)納稅款仍然由納稅人繳納,扣繳義務(wù)人應(yīng)承擔(dān)應(yīng)扣未扣稅款50%以上至3倍的罰款。請(qǐng)計(jì)算A公司本應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅是多少? (8)2020年年度終了,張教授匯算清繳,應(yīng)補(bǔ)或應(yīng)退多少個(gè)人所得稅?(退稅請(qǐng)用負(fù)號(hào))
請(qǐng)問老師,單位為高新科技企業(yè),2021年研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除,A項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)間1-6月,A項(xiàng)目按照截止到6月的研發(fā)費(fèi)進(jìn)行的加計(jì)扣除,而6-12月份發(fā)生的沒有加計(jì)扣除。但是單位要上市,上市審計(jì)人員說如果沒有完成立項(xiàng)的報(bào)告,7-12月份發(fā)生的研發(fā)支出也可以加計(jì)扣除。請(qǐng)問老師,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人讓我重新計(jì)算后覆蓋申報(bào),我想知道這種操作是否有稅收風(fēng)險(xiǎn)。
請(qǐng)問個(gè)體戶征收方式是查賬征收,目前銷售水果:楊梅翠冠梨等,因?yàn)槭亲约汗麍龅墓麡?,但是沒申請(qǐng)過自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品,對(duì)方現(xiàn)在要發(fā)票,那開給他們的發(fā)票稅率選多少的?
老師,查賬征收的個(gè)體戶需要所得稅年報(bào)和工商年報(bào)嗎
員工的工資可以發(fā)到員工的家屬銀行卡嗎?
老師,我們24年5月做了23年的匯算清繳。交了企業(yè)所得稅。現(xiàn)在24年12月利潤表里存在23年的企業(yè)所得稅。該怎么處理呢?
請(qǐng)問外貿(mào)企業(yè),會(huì)計(jì)憑證中暫估附件用的是采購單,后面退稅用的是采購合同不影響吧?
老師:公司要注消,現(xiàn)在是工商階段,要上傳《簡易注消全體投資人承諾書》,要全體股東簽字,想問一下,股東簽名的字,會(huì)不會(huì)跟之前所簽資料進(jìn)行對(duì)比呢?
銀行賬戶維護(hù)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用還是財(cái)務(wù)費(fèi)用?
養(yǎng)豬場,是免稅的嗎?稅收有什么政策?除了要報(bào)稅務(wù),一般還需向哪些主管部門提供報(bào)表?
老師,您好!請(qǐng)教 企業(yè)籌建中購入的固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備到達(dá)車間,但安裝需要的配件工具材料,這些配件工具材料,可以放在 在建工程-在安裝設(shè)備 中嗎?待全部安裝完畢,到達(dá)可使用狀態(tài)前,將 在建工程-在安裝設(shè)備 科目中的金額分?jǐn)偟剿械臋C(jī)器設(shè)備上,可以嗎? 謝謝老師指導(dǎo)!
我公司做地暖銷售及安裝業(yè)務(wù),進(jìn)項(xiàng)只有材料13%,請(qǐng)安裝隊(duì)安裝。銷售開具9%的建筑安裝施工發(fā)票合理嗎?如果合理,材料和提供安裝服務(wù)占比多少為合理?會(huì)不會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)稽查,13% 和9%差率騙稅風(fēng)險(xiǎn)。如果不合理,要如何開票?以及聘請(qǐng)施工隊(duì)目前沒有進(jìn)項(xiàng)來源,有何籌劃方法?
微信掃碼加老師開通會(huì)員
補(bǔ)充立項(xiàng)資料內(nèi)部補(bǔ)充就可以了吧?
您好,是的,您的理解非常正確