您好老師，我這有一家建筑企業(yè)，2019年10月成立的公司，現(xiàn)在正是每年匯算清繳的時(shí)間，我發(fā)現(xiàn)原來的會(huì)計(jì)在做賬時(shí)，因2019年年底成立的公司，開了一些銷項(xiàng)發(fā)票，因有些款沒有在年底前到賬，沒有成本票，所以原來的會(huì)計(jì)就虛做了300萬的成本入賬，為了減少企業(yè)所得稅（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款），截止到目前，我看其他應(yīng)付款的貸方金額過大，怕引起稅務(wù)的關(guān)注，老師，我怎么調(diào)一下合適呢？

暫估借原材料20萬，貸應(yīng)付賬款暫估20萬，借生產(chǎn)成本20萬，貸原材料；借庫存商品20萬，貸：生產(chǎn)成本20萬，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬，貸庫存商品20萬，跨年收到發(fā)票是30萬，現(xiàn)在分錄怎么寫？會(huì)涉及到應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅的分錄？

5、某企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元；（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2500萬元；（3）發(fā)生銷售費(fèi)用870萬元，其中廣告費(fèi)680萬元；管理費(fèi)用580萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。（4）稅金及附加180萬元；（5）營(yíng)業(yè)外收入80萬元；營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)；（6）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，其中殘疾人員工資8萬元；撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)30萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元?！疽蟆浚?）計(jì)算該企業(yè)2019年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)（3分）（2）計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額；（6分）（3）編制企業(yè)所得稅核算的基本會(huì)計(jì)分錄。（6分）會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=應(yīng)納稅所得額=應(yīng)納所得稅額=會(huì)計(jì)分錄：（1）計(jì)算所得稅：（2）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用：（3）繳納所得稅：

2019年稅金發(fā)票我們有30萬發(fā)票虛開。要繳納5000元企業(yè)所得稅和滯納金。原來2019年會(huì)計(jì)分錄是：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30 、應(yīng)付賬款-蘭 30.現(xiàn)在2022年賬上還是應(yīng)付賬款-蘭 30?，F(xiàn)在補(bǔ)交這個(gè)稅金的會(huì)計(jì)分錄和截止這個(gè)30萬怎么寫具體會(huì)計(jì)分錄

現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)之前會(huì)計(jì)17年暫估的材料30萬一直沒有沖，現(xiàn)在該怎么處理要沖掉嗎？它之前分錄是借原材料-材料，貸供應(yīng)商-某某，導(dǎo)致現(xiàn)在賬上還欠某某30萬。其實(shí)是不欠的！這個(gè)要怎么改，如果改了是不是挨不交企業(yè)所得稅，滯納金！