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演示賬套

現(xiàn)在查賬發(fā)現(xiàn)之前會計17年暫估的材料30萬一直沒有沖，現(xiàn)在該怎么處理要沖掉嗎？它之前分錄是借原材料-材料，貸供應(yīng)商-某某，導(dǎo)致現(xiàn)在賬上還欠某某30萬。其實是不欠的！這個要怎么改，如果改了是不是挨不交企業(yè)所得稅，滯納金！

2023-11-29 10:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-11-29 10:08

首先，如果發(fā)現(xiàn)之前會計做的賬目有誤，且已經(jīng)導(dǎo)致了欠款金額的錯誤，那么應(yīng)該及時進(jìn)行更正。具體的做法可以按照以下步驟進(jìn)行： 1.沖銷暫估的材料款：將之前暫估的材料款進(jìn)行沖銷，可以通過紅字沖銷法，即借記“原材料-材料”科目，貸記“供應(yīng)商-某某”科目，金額為30萬。這樣做的目的是將錯誤的賬目沖銷掉。 2.調(diào)整應(yīng)付賬款：在沖銷暫估材料款后，需要將正確的應(yīng)付賬款進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)實際情況，可以借記“原材料-材料”科目，貸記“應(yīng)付賬款-某某供應(yīng)商”科目，金額為正確的材料款金額。這樣做可以確保賬目上正確的反映了公司的欠款情況。 3.處理滯納金：如果因為欠款時間過長而產(chǎn)生了滯納金，公司需要承擔(dān)這部分滯納金。具體處理方法可以根據(jù)實際情況進(jìn)行，比如借記“營業(yè)外支出”科目，貸記“銀行存款”科目，金額為滯納金金額。 4.通知相關(guān)部門：在進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整后，需要通知相關(guān)的供應(yīng)商、稅務(wù)部門等有關(guān)方面，以確保信息的準(zhǔn)確性和一致性。