做完這個分錄之后進(jìn)項稅余額沒有變化，還是-40萬，是對的嗎

進(jìn)項留抵退稅就影響。留底的稅額。

不太明白，能說的詳細(xì)一點嗎

進(jìn)項留抵有40，退回來35，進(jìn)項留抵剩下5了。

但是做了分錄借銀行存款35萬，貸進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出35萬，進(jìn)項稅額的余額還是40萬，這是不是說明分錄做錯了，或者是少做了

你期末不得把進(jìn)項的余額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后沒有余額嗎？

之前沒有轉(zhuǎn)過

那就把這個科目結(jié)轉(zhuǎn)屏做一個分錄就行了。

借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 是嗎

借轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸進(jìn)項稅額。 這是你每個月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項科目的分錄。

。每個月進(jìn)項稅額，這個科目沒有余額的。

那如果之前一直沒做，現(xiàn)在怎么辦呢？