借:原材料100000 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-進項13000 貸:應(yīng)付票據(jù)113000
2、甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為17%,原材料采用實際成本進行日常核算。2004年3月份,甲企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或事項:(1)購入原材料-批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為80000元,增值稅額為136000元。該批原材料已驗收入庫,貨款已用銀行存款支付。(2)銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200000元,增值稅額為34000元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方,并收到購貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票。(3)在建工程領(lǐng)用生產(chǎn)用庫存原材料10000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為1700(4)盤虧原材料4000元,應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅額為680元。要求:編制上述業(yè)務(wù)的會計分錄("應(yīng)交稅金”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱)
(4)13日,持銀行匯票200000元從C企業(yè)購入材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為100000元增值稅稅額為13000元,另支付運費545元(增值稅專用發(fā)票顯示價款為500元,增值稅稅額為45元)。材料已驗收入庫。甲工業(yè)企業(yè)收回剩余票款并存入銀行。(5)18日,收到上月末估價入賬的材料發(fā)票賬單,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為5000元,增值稅稅額為650元,開出銀行承兌匯票承付。(6)22日,收到D企業(yè)發(fā)運來的材料,并驗收入庫。增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為8000元,增值稅稅額為1040元對方代墊運費697.6元(增值稅專用發(fā)票顯示價款為640元,增值稅稅額為57.6元)。為購買該批材料上月曾預(yù)付貨款8000元,收到材料后用銀行存款補付余款。(7)31日,根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表”8月份基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料360000元,輔助生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料200000元,車間管理部門領(lǐng)月材料30000元,企業(yè)行政管理部門領(lǐng)用材料10000元。(8)31日,結(jié)轉(zhuǎn)本月隨同產(chǎn)品出售單獨計價的包裝物的成本6000元。(要求】編制甲工業(yè)企業(yè)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的會計分錄
某企業(yè)為增值稅一般納稅人該企業(yè)采用實際成本進行原材料核算根據(jù)下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄會計科目要求寫出二級科目企業(yè)持銀行匯票10萬元購入乙原材料一批增值稅專用發(fā)票注明價款80000元增值稅額為10400元材料已驗收入庫余款退回收存銀行
(22)購入材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元,增值稅額13000元,發(fā)生運費1000元(假設(shè)運費不考慮增值稅),已開出轉(zhuǎn)賬支票支付上述款項,材料尚未到達(dá)企業(yè);(23)上述材料運達(dá)企業(yè),并已驗收入庫。(24)銷售B產(chǎn)品一批,開具的增值稅專用發(fā)票上注明售價為100000元,增值稅稅額13000元,收到購貨方開出的銀行承兌匯票一張,票面金額113000元,期限三個月;(25)結(jié)轉(zhuǎn)上述商品的成本是50000元;
根據(jù)發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)填寫,只填寫總賬科目和金額企業(yè)為一般納稅人,購入一批材料用于生產(chǎn),材料已驗收入庫。收到的增值稅專用發(fā)票發(fā)票上注明的金額為100000元,增值稅13000元,企業(yè)開出一張銀行承兌匯票。企業(yè)編制會計分錄應(yīng)借
你好 請問對方提供的發(fā)票中開票方信息和發(fā)票查詢平臺顯示得開票方信息不一致,對方說這是總分公司,一種避稅方式,這樣的發(fā)票可以收嗎
老師,股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要上個月的財務(wù)報表。小規(guī)模是要9月的嗎?還是第二季度報表?,
老師,我們公司9810出口到海外倉,報關(guān)單上是FOB價,那報關(guān)單上這個價格是銷售價還是采購價+頭程費?
老師晚上好,個體工商戶是查賬征收的小規(guī)模納稅人,5月份開業(yè)的,沒開業(yè)之前購買貨款都是開的收據(jù),做為庫存的,這個收據(jù)可以作為成本費用嗎?
老師想問一下我們是生產(chǎn)型企業(yè)出口一次性紙餐盒的、報關(guān)單上有個商品是ppt蓋子就是塑料制品出口的,請問一下是不能退稅?
所得稅實際支付填的是1到9實際發(fā)放工資數(shù)嗎?我們當(dāng)月發(fā)上個月,所以就是12月到8月計提工資數(shù)嗎
激活碼無效,或與身份不匹配
老師晚上好,個體工商戶是查賬征收的小規(guī)模納稅人,5月份開業(yè)的,沒開業(yè)之前購買貨款都是開的收據(jù),做為庫存的,這個收據(jù)可以作為成本費用嗎?
未開票收入確認(rèn)和開票收入一樣寫嗎。比如這個月沒開票是19/1.01=18.81188119,我就寫,借:應(yīng)收賬款,貸:主營業(yè)務(wù)收入18.81,應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅(小規(guī)模)1.19
老板梳理的企業(yè)問題都是會計上常見問題,非讓我聯(lián)系稅管員和他一起去到稅務(wù)局解決企業(yè)問題,我該怎么做,到那里稅管員也不會給解決的,只能按照政策走啊