某自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人,企業(yè)所得稅稅率25%,主要生產(chǎn)“和諧”牌自行車(chē)2011年初,該廠財(cái)務(wù)人員對(duì)2010年度企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳,相關(guān)財(cái)務(wù)資料和匯算清繳企業(yè)所得稅計(jì)算情況如下:1.售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬(wàn)元2.財(cái)產(chǎn)租賃收入500萬(wàn)元3.各項(xiàng)股息、利息收入100萬(wàn)元:(其中國(guó)債利息收入10萬(wàn)元,公司債券利息收入20萬(wàn)元)4.利潤(rùn)表反映的內(nèi)容如下:(1)產(chǎn)品銷(xiāo)售成木4500萬(wàn)元(2)銷(xiāo)售稅金及附加200萬(wàn)元;(3)銷(xiāo)售費(fèi)用200萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)1500萬(wàn)0(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元,其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn)元的年利的息10%(銀行同期貸款利率6%)(5)管理費(fèi)用1200萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬(wàn)元,新產(chǎn)品的研發(fā)費(fèi)用6)營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元(其中通過(guò)省教育廳捐贈(zèng)給某災(zāi)區(qū)100元南聯(lián)營(yíng)企業(yè)贊助30萬(wàn),向稅務(wù)局支付稅收罰款10萬(wàn)元)要求:計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅

某自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人,企業(yè)所得稅稅率25%,主要生產(chǎn)“和諧”牌自行車(chē)2011年初,該廠財(cái)務(wù)人員對(duì)2010年度企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳,相關(guān)財(cái)務(wù)資料和匯算清繳企業(yè)所得稅計(jì)算情況如下:1.售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬(wàn)元2.財(cái)產(chǎn)租賃收入500萬(wàn)元3.各項(xiàng)股息、利息收入100萬(wàn)元:(其中國(guó)債利息收入10萬(wàn)元,公司債券利息收入20萬(wàn)元)4.利潤(rùn)表反映的內(nèi)容如下:(1)產(chǎn)品銷(xiāo)售成木4500萬(wàn)元(2)銷(xiāo)售稅金及附加200萬(wàn)元;(3)銷(xiāo)售費(fèi)用200萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)1500萬(wàn)0(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元,其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬(wàn)元的年利的息10%(銀行同期貸款利率6%)(5)管理費(fèi)用1200萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬(wàn)元,新產(chǎn)品的研發(fā)費(fèi)用6)營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元(其中通過(guò)省教育廳捐贈(zèng)給某災(zāi)區(qū)100元南聯(lián)營(yíng)企業(yè)贊助30萬(wàn),向稅務(wù)局支付稅收罰款10萬(wàn)元)要求:計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅

某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元；材料銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元；投資收益9萬(wàn)，其中國(guó)債利息收入4萬(wàn)元。（2）銷(xiāo)售成本500萬(wàn)元，增值稅800萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加50萬(wàn)元。（3）銷(xiāo)售費(fèi)用100萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)20萬(wàn)元。（4）管理費(fèi)用120萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用20萬(wàn)元。（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元，其中含未完工工程利息10萬(wàn)元。（6）營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)，其中接受稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款5萬(wàn)元、通過(guò)當(dāng)?shù)孛裾块T(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款50萬(wàn)。（7）1-11月預(yù)繳稅款70萬(wàn)要求計(jì)算：（1）該工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)（2）2018年應(yīng)納稅所得額（3）2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅（4）2018年應(yīng)退（補(bǔ)）所得稅

某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元；材料銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元；投資收益9萬(wàn)，其中國(guó)債利息收入4萬(wàn)元。（2）銷(xiāo)售成本500萬(wàn)元，增值稅800萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加50萬(wàn)元。（3）銷(xiāo)售費(fèi)用100萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)20萬(wàn)元。（4）管理費(fèi)用120萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用20萬(wàn)元。（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元，其中含未完工工程利息10萬(wàn)元。（6）營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)，其中接受稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款5萬(wàn)元、通過(guò)當(dāng)?shù)孛裾块T(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款50萬(wàn)。（7）1-11月預(yù)繳稅款70萬(wàn)要求計(jì)算：（1）該工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)（2）2018年應(yīng)納稅所得額（3）2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅（4）2018年應(yīng)退（補(bǔ)）所得稅

某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)元；材料銷(xiāo)售收入100萬(wàn)元；投資收益9萬(wàn)，其中國(guó)債利息收入4萬(wàn)元。（2）銷(xiāo)售成本500萬(wàn)元，增值稅800萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加50萬(wàn)元。（3）銷(xiāo)售費(fèi)用100萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)20萬(wàn)元。（4）管理費(fèi)用120萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用20萬(wàn)元。（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元，其中含未完工工程利息10萬(wàn)元。（6）營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)，其中接受稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款5萬(wàn)元、通過(guò)當(dāng)?shù)孛裾块T(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款50萬(wàn)。（7）1-11月預(yù)繳稅款70萬(wàn)要求計(jì)算：（1）該工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)（2）2018年應(yīng)納稅所得額（3）2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅（4）2018年應(yīng)退（補(bǔ)）所得稅