1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調生產銷售業(yè)務。2020年7月有關經營情況如下： (1)采取預收貨款方式向乙公司銷售W型空調100臺，每臺含稅售價為3390元，甲公司給予每臺339 元折扣額的價格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價款，7月20日發(fā)貨并向對 方開具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調。 (2)銷售Y型空調3000臺，每臺含稅售價為4 520元。公司業(yè)務部門領用10臺Y型空調用于獎勵優(yōu) 秀員工，公司食堂領用2臺Y型空調用于防暑降溫。 （3）購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9 6000元；向丙公司支付新產品設計費，取得增 值稅專用發(fā)票注明稅額3 000元；支付銷售空調運輸費用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額500元；支付 招待客戶餐飲費用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額120元。 己知：銷售貨物增值稅稅率為13%。取得的增值稅專用發(fā)票均已通過稅務機關認證。 要求 (1)計算該企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額： (2)計算該企業(yè)當月的增值稅銷項稅額； (3)計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅

綜合題：長春光明有限公司為增值稅一般納稅人，成立于2020年3月，屬于銷售空調的商業(yè)企業(yè)，適用的增值稅率為13%，增值稅月報，所得稅季度預繳年終匯算清繳。2021年4月末相關會計賬戶的余額為：應交稅費-未交增值稅 應交稅費-應交城建稅 10,000.00 700.00 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-應交地方教育費附加 300.00 200.00 2021年5月，長春光明有限公司發(fā)生下列經濟業(yè)務： (1)1日，購進100臺空調，取的1張增值稅專用發(fā)票，不含稅價格為100000元，稅額13000元，空調已經驗收入庫，款項已經銀行存款支付，發(fā)票已經認證。 (2)3日，財務人員進行4月份的納稅申報并以銀行三方協(xié)議繳納稅款。 (3)1-30日，空調全部銷售給個人，累計數量140臺，開具增值稅普通發(fā)票，空調已經發(fā)出，控制權已經轉移給相關個人，款項全部以銀行存款收迄總計 189840元 (4)月末統(tǒng)一結轉已銷空調的成本，數量140臺，金額140 000元要求：

增值稅一般納稅人成立于2020年8月，空調銷售商業(yè)企業(yè)，適用增值稅率是13％，增值稅月報，所得稅季度預繳年終匯算清繳1.1日，購進100臺空調，取的一張增值稅專用發(fā)票，不含稅價格為100000元，稅額13000元，空調已經驗收入庫，款項已經銀行存款支付，發(fā)票未認證2.6日銷售80臺空調給a，開增值稅專用發(fā)票，發(fā)票不含稅金額注明96000稅額12480空調已發(fā)出控制權已轉移給a款項銀行全部收訖

綜合題：長春光明有限公司為增值稅一般納稅人，成立于2020年8月，屬于銷售空調的商業(yè)企業(yè)，適用的增值稅率為13%,增值稅月報，所得稅季度預繳年終匯算清繳。2021年5月，長春光明有限公司發(fā)生下列經濟業(yè)務：(1)1日，購進100臺空調，取的1張增值稅專用發(fā)票，不含稅價格為100000元，稅額13000元，空調已經驗收入庫，款項已經銀行存款支付，發(fā)票未認證。(2)6日，銷售80臺空調給A客戶，開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票不含稅金額注明96000元，稅額12480元，空調已經發(fā)出，控制權已經轉移給A客戶，款項銀行全部收訖。(3)20日，銷售給小規(guī)模A企業(yè)20臺空調，開具增值稅普通發(fā)票，含稅金額注明24000元，稅額3120元，價稅合計27120元，空調已經發(fā)出，控制權已經轉移給A客戶，款項銀行全部收訖。(4)月末統(tǒng)一結轉已銷空調的成本，數量100臺，金額100000元要求：