支付記應付職工薪酬、社保公積金、 其他應收款、個人負擔的社保 貸、銀行存款 工資扣除個人負擔的社保，借應付職工薪酬、工資 貸、其他應收款個人負擔的社保、 銀行存款

你的意思是，我的這種模式也必須先計提后繳納，分兩步走嗎？

是的是的，當月繳納當月的也需要計提

可是有老師反映說這種模式是可以不用計提的哦，這有沒有標準啊

最好是通過應付職工薪酬，你做去年的匯算清繳做過嗎？如果做過的話，職工薪酬明細表，這里面都是通過應付職工薪酬來的，你看直應付職工薪酬這個科目就可以的

為應付職工薪酬，他的核算內(nèi)容就是包含工資、社保、公積金、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費這些。

如果是這種模式下我真的不計提呢？問題大嗎

這種問題不大的，這又不影響你交稅，只不過是你賬務處理的問題。

如果是這種直接繳納的，請告訴我賬務處理，謝謝