請(qǐng)問(wèn)老師，我是12月份初剛開通稅務(wù)，我這個(gè)月賬上打入2萬(wàn)元，票還沒(méi)有開，我之前賬上有兩萬(wàn)是政府補(bǔ)助，我們小規(guī)模納稅人，種植大米，是免稅農(nóng)產(chǎn)品，那么我這個(gè)月是不是要開始做賬，2022年的1月我要申報(bào)納稅嗎？是企業(yè)所得稅嗎？還有我做賬是不是，借:銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)外收入。借：銀行存款，貸:預(yù)收賬款 12月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄借:營(yíng)業(yè)外收入 貸:本年利潤(rùn) 借:本年利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

往年曾值稅進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減補(bǔ)記是借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸營(yíng)業(yè)外收入那我疑惑的是期末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)營(yíng)業(yè)外收入不是重復(fù)計(jì)入利潤(rùn)分配了嗎？老師們我如何做賬務(wù)處理？謝謝

老師 我們公司準(zhǔn)備注銷，由于公司賬上有借款20萬(wàn)無(wú)力清償，所以轉(zhuǎn)入了營(yíng)業(yè)外收入，目前賬上未分配利潤(rùn)-18萬(wàn)多，那么轉(zhuǎn)入20萬(wàn)營(yíng)業(yè)外收入后，出現(xiàn)了14591.92的利潤(rùn)，這部分利潤(rùn)我計(jì)提了企業(yè)所得稅后現(xiàn)在有未分配利潤(rùn)14227.12，這部分未分配利潤(rùn)是不是要繳納20%個(gè)人所得后才能去注銷呢？把借款轉(zhuǎn)入收入這樣操作有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2021年和2022年的進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除未計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，今年直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)扣除，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，再去調(diào)整21年和22年的匯算清繳，調(diào)增營(yíng)業(yè)外收入，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和滯納金，那影響24年的匯算清繳嗎？

我們22年和23年的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除未計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，我在今年做借：應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵減額，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，然后修改22年和23年 的匯算清繳，是修改A105000收入類調(diào)整項(xiàng)目里的其他嗎，然后再修改相應(yīng)變化的金額