10:19問答詳情某電器商場屬于增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生以下購銷業(yè)務(wù):1)向甲企業(yè)銷售空調(diào)機(jī)100臺,每臺不含稅價(jià)格3000元,商場派人負(fù)責(zé)安裝,每臺收取含稅安裝費(fèi)113元;(2)向乙企業(yè)銷售1000臺電腦,由于乙企業(yè)購買量大,在每臺不含稅價(jià)0.4萬元的基礎(chǔ)上再給予對方10%的商業(yè)折扣。(3)將外購的50臺電扇用于捐贈(zèng),市場含稅價(jià)格226元/臺;(4)上月外購的10臺A牌冰箱因保管不善被盜,購進(jìn)不含稅價(jià)格2000元/臺,已取得增值稅專用發(fā)票并抵扣;(5)將購進(jìn)一批電風(fēng)扇用于集體福利,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額2萬元;(6)購進(jìn)電冰箱15臺,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款30000元,已通過認(rèn)證,因資金周轉(zhuǎn)困難只支付廠家70%的貨款,余款在下月初支付;(7)從小規(guī)模納稅人手中購進(jìn)電吹風(fēng),取得普通發(fā)票,注明金額10000元;(8)進(jìn)口空調(diào)100臺,每臺空調(diào)關(guān)稅完稅價(jià)格4000元,關(guān)稅稅率6%。要求:計(jì)算該電器商場2019年6月應(yīng)納增值稅額。

購進(jìn)空調(diào)機(jī)500臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元，沒有付款。月末入庫時(shí)，發(fā)現(xiàn)毀損20%，經(jīng)查系管理不善造成損毀。購進(jìn)電冰箱120臺，取得增值稅發(fā)票注明價(jià)款36萬元(不含稅)，但商場因資金困難僅支付了50%的貨款，余款在下月支付;因質(zhì)量原因，將上期購進(jìn)電冰箱20臺退回廠家(價(jià)格同本期)，并取得廠家開具的紅字發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單。購進(jìn)一批小家電，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬元。要求按下列順序回答問題，每問均為共計(jì)金額(1)本月商場可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅:(2)本月商場發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅(3)本月商場應(yīng)繳納的增值稅:

購進(jìn)空調(diào)機(jī)500臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元，沒有付款。月末入庫時(shí)，發(fā)現(xiàn)毀損20%，經(jīng)查系管理不善造成損毀。購進(jìn)電冰箱120臺，取得增值稅發(fā)票注明價(jià)款36萬元(不含稅)，但商場因資金困難僅支付了50%的貨款，余款在下月支付;因質(zhì)量原因，將上期購進(jìn)電冰箱20臺退回廠家(價(jià)格同本期)，并取得廠家開具的紅字發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單。購進(jìn)一批小家電，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬元。要求按下列順序回答問題，每問均為共計(jì)金額(1)本月商場可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅:(2)本月商場發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅(3)本月商場應(yīng)繳納的增值稅:

1.購進(jìn)空調(diào)機(jī)500臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元，沒有付款。月末入庫時(shí)，發(fā)現(xiàn)毀損20%，經(jīng)查系管理不善造成損毀。2.購進(jìn)電冰箱120臺，取得增值稅發(fā)票注明價(jià)款36萬元(不含稅)，但商場因資金困難僅支付了50%的貨款，余款在下月支付;因質(zhì)量原因，將上期購進(jìn)電冰箱20臺退回廠家(價(jià)格同本期)，并取得廠家開具的紅字發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單。3.購進(jìn)一批小家電，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10萬元。要求按下列順序回答問題，每問均為共計(jì)金額(1)本月商場可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅:(2)本月商場發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅(3)本月商場應(yīng)繳納的增值稅:

2、某市百貨公司為增值稅一般納稅人，2021年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售電視機(jī)，共銷售150臺，每臺價(jià)格3000元(不含稅);同時(shí)用商場的貨車運(yùn)輸，收取送貨運(yùn)費(fèi)10000元;(2)銷售空調(diào)機(jī)250臺，每臺售價(jià)2500元(不含稅)，另收取安裝費(fèi)每臺100元。(3)將商場自用兩年的小汽車一輛，以15萬元（含稅）的價(jià)格出售，開具增值稅專用發(fā)票，其賬面原價(jià)14萬元，已提折舊2萬元。(4)促銷某型號洗衣機(jī)100臺，每臺價(jià)格1600元，全部銷售給某使用單位，已開具增值稅專用發(fā)票。由于一次購貨較大，給予10%折扣，折扣金額開在一張發(fā)票的金額欄上。.(5)以舊換新銷售金銀首飾，取得收入32.6萬元，同時(shí)取得舊的金項(xiàng)鏈，作價(jià)10萬元。實(shí)際取得貨款價(jià)稅合計(jì)22.6萬元。(6)購進(jìn)空調(diào)機(jī)500臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元，沒有付款。月末入庫時(shí)，發(fā)現(xiàn)毀損20%，經(jīng)查系管理不善造成損毀。(7)購進(jìn)電冰箱120臺，取得增值稅發(fā)票注明價(jià)款36萬元(不含稅)，但商場因資金困難僅支付了50%的貨款，余款在下月支付;因質(zhì)量原因，將上期購進(jìn)電冰箱20臺退回廠家(價(jià)格同本期)，并取得廠家開具的紅