你好！把情況解釋清楚， 按實(shí)際收款金額足額申報(bào)了預(yù)交增值稅和企業(yè)所得稅，即可。

你好，房企向購(gòu)房者開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，稅率填寫3％的 預(yù)征率 ，并按照預(yù)征率預(yù)繳稅款，待正式交易完成時(shí)，對(duì)收取預(yù)收款時(shí)開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票予以沖紅，同時(shí)開(kāi)具全額增值稅發(fā)票，按照相關(guān)適用稅率或征收率補(bǔ)征稅款。

遇著的時(shí)候是關(guān)于那個(gè)預(yù)收款乘以毛利率來(lái)計(jì)算，而不是你后面這種計(jì)算，你后面是按照你可以確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候才這樣子算的。這個(gè)毛利額是用你的那個(gè)預(yù)收款乘以稅務(wù)局給你的毛利率來(lái)算的。

沒(méi)有啊，如果說(shuō)你在預(yù)交企業(yè)所得稅的時(shí)候，就是按你那個(gè)稅務(wù)局給你核定的毛利率來(lái)算哦，你后面的話是你實(shí)際確認(rèn)收入成本的時(shí)候，才按照這樣子算那個(gè)解鎖的稅。

您好同學(xué)！ 特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額主要是針對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的預(yù)售收入，稅法規(guī)定要按預(yù)計(jì)毛利率計(jì)算并入應(yīng)納稅所得額。 舉個(gè)具體例子： 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)售房屋取得預(yù)收款1000萬(wàn)，會(huì)計(jì)未確認(rèn)收入未進(jìn)損益，假設(shè)按稅法規(guī)定10％的毛利率，這里應(yīng)填1000×10％＝100萬(wàn)，即在實(shí)際利潤(rùn)額上在加上100萬(wàn)計(jì)算預(yù)繳稅款。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表>等報(bào)表的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第64號(hào)）附件《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）填報(bào)說(shuō)明》規(guī)定，第五行“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額。從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的納稅人，本期取得銷售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行。 包括各行業(yè)。如果屬于本期收入，但仍然出納未過(guò)賬未收入，也是填在“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”欄。收入后下期填在，“減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”欄。