2018年12月31日,甲公司發(fā)現(xiàn)應(yīng)自2017年12月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)從2018年1月才開始計(jì)提折舊，導(dǎo)致2017年度管理費(fèi)用少記200萬(wàn)元被認(rèn)定為重大差錯(cuò)。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng),甲公司利潤(rùn)表中的2017年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元，并按10%提取了法定盈余公積,不考慮其他因素。 請(qǐng)問(wèn)上題稅務(wù)部門允許調(diào)整2018年度的應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄與稅務(wù)部門不允許調(diào)整2018年度的應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄有什么不同？

2018年12月31日,甲公司發(fā)現(xiàn)應(yīng)自2017年12月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)從2018年1月才開始計(jì)提折舊，導(dǎo)致2017年度管理費(fèi)用少記200萬(wàn)元被認(rèn)定為重大差錯(cuò)。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng),甲公司利潤(rùn)表中的2017年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元，并按10%提取了法定盈余公積,不考慮其他因素。 請(qǐng)問(wèn)上題稅務(wù)部門允許調(diào)整2018年度的應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄與稅務(wù)部門不允許調(diào)整2018年度的應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄有什么不同？

分錄題:公司在2016年度少計(jì)了一筆金額為100000元的費(fèi)用，2017年末才發(fā)現(xiàn)，想在2017年度作為前期差錯(cuò)更正處理。假設(shè)公司適用所得稅稅率25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。假設(shè)稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。（1）請(qǐng)問(wèn)是用"追溯重述法"處理嗎？（2）如果是，請(qǐng)問(wèn)詳細(xì)的賬務(wù)處理是怎么做？

分錄題公司在2016年度少計(jì)了一筆金額為100000元的費(fèi)用，2017年末才發(fā)現(xiàn)，想在2017年度作為前期差錯(cuò)更正處理。假設(shè)公司適用所得稅稅率25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。假設(shè)稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。（1）請(qǐng)問(wèn)是用"追溯重述法"處理嗎？（2）如果是，請(qǐng)問(wèn)詳細(xì)的賬務(wù)處理是怎么做的？

分錄題公司在2016年度少計(jì)了一筆金額為100000元的費(fèi)用，2017年末才發(fā)現(xiàn)，想在2017年度作為前期差錯(cuò)更正處理。假設(shè)公司適用所得稅稅率25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。假設(shè)稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。（1）請(qǐng)問(wèn)是用“追溯重述法”處理嗎？（2）如果是，請(qǐng)問(wèn)詳細(xì)的賬務(wù)處理是怎么做？