請問老師，往來款怎么做會計分錄？ 我先說一下情況，我們有兩個股東的公司沒有業(yè)務(wù)了，現(xiàn)在賬是移過來給我學(xué)著做。B公司賬戶里沒有錢了，需要扣年費。A公司就給B公司轉(zhuǎn)了300塊錢，用途寫的是往來款，那AB公司的這筆流水的賬分別是怎么做呢？ A轉(zhuǎn)300給B:借：其他應(yīng)收款300 貸：銀行存款 300 B收到了A轉(zhuǎn)的300塊 借：銀行存款300 貸：其他應(yīng)付款300 請問是這樣嗎？

老師好，我想咨詢一下，我們一般戶開戶的時候有開戶費，當時需要從公戶扣，法人把錢存進去了。當時做賬是這樣的：借銀行存款貸其他應(yīng)付款-法人 現(xiàn)在銀行把開戶費退回了，我是不是得先做紅字沖銷上面的分錄，然后再借銀行貸營業(yè)外收入。這種做法正確嗎

老師，你好！請問一下，我們剛開始加油卡充值做：借預(yù)付賬款貸銀行存款，每次加油有優(yōu)惠，開的發(fā)票是按優(yōu)惠后的金額開票，入賬也按開票金額入賬借管理費用，貸預(yù)付賬款，最后一次加油，把充值的錢全部用光，但卡里還余幾塊錢是優(yōu)惠金額，得再次充值才能使用，但是現(xiàn)在我們不用這卡了要銷卡，那這優(yōu)惠的這幾塊錢如何入賬，因為賬上還掛著這幾塊錢？

老師，請問我們21年的微業(yè)貸一般賬戶有幾塊錢余額，但是我們之前忘記做進賬里面了，相當于賬上的利息多計提了，銀行存款下微業(yè)貸少做幾元，需要改下賬嗎？

老師，我們現(xiàn)在上年度的應(yīng)手續(xù)費少記了，就是代理記賬當時沒有對余額，就直接結(jié)賬了，現(xiàn)在收回來，發(fā)現(xiàn)12月有好幾筆手續(xù)費漏了，憑證我做的是“借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款”，我不調(diào)表，但是稅局那邊我需要調(diào)整之前上傳的報表嗎？怎么調(diào)呢？我們是小企業(yè)會計準則的