某絲綢廠(有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)),第一季度發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)1月份，購(gòu)進(jìn)原料已入庫(kù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元，款項(xiàng)已支付。內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品收入10萬(wàn)元，收到貨款的50%;出口貨物離岸價(jià)格10萬(wàn)元.已結(jié)匯入賬。支付銷(xiāo)貨運(yùn)費(fèi)2.18萬(wàn)元(含稅價(jià)),取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票。(2)2月份，購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用免稅農(nóng)產(chǎn)品已入庫(kù)。取得收購(gòu)憑證.上注明收購(gòu)價(jià)格25萬(wàn)元，已付款。內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品收入12萬(wàn)元;出口貨物離岸價(jià)格40萬(wàn)元，款項(xiàng)均己收到。(3)3月份，購(gòu)進(jìn)原材料已入庫(kù),取得專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款4.76萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付。購(gòu)貨支付運(yùn)輸費(fèi)取得專(zhuān)用發(fā)票注明不含稅運(yùn)輸費(fèi)1萬(wàn)元。當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品收入10萬(wàn)元。收到購(gòu)貨方簽發(fā)的2個(gè)月到期的商業(yè)匯票;出口貨物離岸價(jià)格36萬(wàn)元，貨款已入賬。要求:請(qǐng)分別核算該企業(yè)各月購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù),并計(jì)算各月應(yīng)退(或應(yīng)繳)的增值稅(該貨物適用13%增值稅稅率，適用9%退稅率)。

某絲綢廠(有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán))，第一季度發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)1月份，購(gòu)進(jìn)原料已入庫(kù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款20萬(wàn)元，款項(xiàng)已支付。內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品收入10萬(wàn)元，收到貨款的50%;出口貨物離岸價(jià)格10萬(wàn)元。已結(jié)匯入賬。支付銷(xiāo)貨運(yùn)費(fèi)2.18萬(wàn)元(含稅價(jià))，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票。(2)2月份，購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用免稅農(nóng)產(chǎn)品已入庫(kù)。取得收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)格25萬(wàn)元，已付款。內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品收入12萬(wàn)元:出口貨物離岸價(jià)格40萬(wàn)元，款項(xiàng)均已收到。(3)3月份，購(gòu)進(jìn)原材料已入庫(kù)，取得專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款4.76萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付。購(gòu)貨支付運(yùn)輸費(fèi)取得專(zhuān)用發(fā)票注明不含稅運(yùn)輸費(fèi)1萬(wàn)元。當(dāng)月內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品收入10萬(wàn)元。收到購(gòu)貨方簽發(fā)的2個(gè)月到期的商業(yè)匯票:出口貨物離岸價(jià)格36萬(wàn)元，貨款已入賬要求:請(qǐng)分別核算該企業(yè)各月購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，并計(jì)算各月應(yīng)退(或應(yīng)繳)的增值稅(該貨物適用13%增值稅稅率，適用9%退稅率)。

瑞德進(jìn)出口貿(mào)易有限公司損益表顯示2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)1-12月取得境內(nèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入3000萬(wàn)元、出口產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元;企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨(dú)立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入90萬(wàn)元、歌廳收入40萬(wàn)元;(2)12月份外購(gòu)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款500萬(wàn)元、增值稅85萬(wàn)元;接受某公司捐贈(zèng)貨物一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元、增值稅8.5萬(wàn)元，企業(yè)已計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”(3)12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬(wàn)元;轉(zhuǎn)讓國(guó)庫(kù)券收入30萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)一共收入總額是多少，怎么算

公司損益表顯示2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：①1~12月取得商品銷(xiāo)售。收入8,500萬(wàn)元，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨(dú)立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬(wàn)元，歌廳收入400萬(wàn)元。②12月份外購(gòu)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款500萬(wàn)元，增值稅80萬(wàn)元，接受某公司捐贈(zèng)貨物一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元，增值稅8萬(wàn)元，企業(yè)已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。③12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓國(guó)庫(kù)券收入30萬(wàn)元。④全年應(yīng)扣除的銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)成本7,300萬(wàn)元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬(wàn)元，發(fā)生廣告費(fèi)100萬(wàn)元，經(jīng)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借款300萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，借用期限半年支付了利息費(fèi)用24萬(wàn)元，同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為5%。⑤在營(yíng)業(yè)外支出賬戶(hù)中發(fā)生的，通過(guò)民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)50萬(wàn)元，直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬(wàn)元資助相關(guān)聯(lián)的科研機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元，自然災(zāi)害損失30萬(wàn)元，取得保險(xiǎn)公司賠款5萬(wàn)元。1.請(qǐng)計(jì)算2021年所得稅前應(yīng)扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣告費(fèi)，利息費(fèi)用?2.計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)=1871萬(wàn)元所得稅前應(yīng)扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額?

公司損益表顯示2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：①1~12月取得商品銷(xiāo)售。收入8,500萬(wàn)元，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的非獨(dú)立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬(wàn)元，歌廳收入400萬(wàn)元。②12月份外購(gòu)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款500萬(wàn)元，增值稅80萬(wàn)元，接受某公司捐贈(zèng)貨物一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元，增值稅8萬(wàn)元，企業(yè)已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。③12月份轉(zhuǎn)讓股票收益70萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓國(guó)庫(kù)券收入30萬(wàn)元。④全年應(yīng)扣除的銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)成本7,300萬(wàn)元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬(wàn)元，發(fā)生廣告費(fèi)100萬(wàn)元，經(jīng)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借款300萬(wàn)元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，借用期限半年支付了利息費(fèi)用24萬(wàn)元，同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為5%。⑤在營(yíng)業(yè)外支出賬戶(hù)中發(fā)生的，通過(guò)民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)50萬(wàn)元，直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬(wàn)元資助相關(guān)聯(lián)的科研機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元，自然災(zāi)害損失30萬(wàn)元，取得保險(xiǎn)公司賠款5萬(wàn)元。公司會(huì)計(jì)小余在2022年初進(jìn)行，2021年所得稅匯算清繳時(shí)針對(duì)上述會(huì)計(jì)資料，不知道該如何匯算，特別是相關(guān)成本費(fèi)用的稅前扣除，哪些能全扣除，哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相應(yīng)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？