公司是于2019年7月開業(yè)的，因此公司在2019年只有第三季和第四季的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表。第三季的預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）中的“季初資產(chǎn)總額”為0，“季末資產(chǎn)總額為12.59萬元。第四季的預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）中的“季初資產(chǎn)總額”為12.59萬元，“季末資產(chǎn)總額為31.76萬元。企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表里的”103資產(chǎn)總額“怎么計(jì)算填寫？

我司是2021年6月成立的小規(guī)模商業(yè)，七月建賬，上個(gè)會計(jì)走了沒有報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)，我現(xiàn)在報(bào)年報(bào)，資產(chǎn)總額提示我填寫全年季度平均值，萬元。 我查了資產(chǎn)負(fù)債表，我9月30日資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額數(shù)是1908080元，12月底資產(chǎn)總額2280062 .68元，我這個(gè)平均值怎么算，我最后算的是76.20萬元。哪位老師看看我算的對不對，要計(jì)算過程，謝謝！

老師，企業(yè)年度報(bào)表資產(chǎn)總額我算出來是1.478萬元，第四季度的資產(chǎn)總額是12730元，稅務(wù)局說我寫錯(cuò)了，麻煩老師幫我看下錯(cuò)在哪方面，應(yīng)該是怎么算，企業(yè)年度報(bào)表資產(chǎn)總額是多少？

老師你好！我在做第一季度企業(yè)所得稅，我在看之前會計(jì)報(bào)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)第四季度末資產(chǎn)負(fù)債表余額:14408852.66元但是她報(bào)表填報(bào)的144.09萬元，第一季度也是資產(chǎn)負(fù)債表19349288.02元報(bào)表填報(bào):193.49萬元，這是錯(cuò)了吧

出現(xiàn)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，首先我想問下企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)時(shí)的資產(chǎn)總額是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期末總額得出的嗎？第二，我4季度預(yù)繳申報(bào)表中的資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)是錯(cuò)誤的，所以導(dǎo)致去年的全面季度平均值也是錯(cuò)的。第三，現(xiàn)在出現(xiàn)的26.07萬元是我今年重新做賬后根據(jù)每個(gè)季度資產(chǎn)負(fù)債表里資產(chǎn)總額期末余額平均值算出來的。那么出現(xiàn)這樣的分險(xiǎn)點(diǎn)我該怎么處理