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演示賬套

某企業(yè)上年度實(shí)現(xiàn)收入總額150萬元，應(yīng)扣除的成本、費(fèi)用、稅金、損失共計(jì)158萬元。經(jīng)注冊稅務(wù)師核定，銷售費(fèi)用中列支有廣告費(fèi)12萬元；管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)8萬元；營業(yè)外支出中有違法經(jīng)營罰款5萬元。 (1)計(jì)算應(yīng)納稅所得額中準(zhǔn)許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi) (2)計(jì)算應(yīng)納稅所得額中準(zhǔn)許扣除的廣告費(fèi) (3)計(jì)算企業(yè)上年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅老師怎么解答

2022-05-30 11:15

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-30 11:17

你好！準(zhǔn)許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)0.75：8*60%=4.8>150*0.005=0.75，應(yīng)調(diào)增8-0.75=7.25 準(zhǔn)許扣除的廣告費(fèi)12：150*0.15=22.5>12 上年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅 =（150-158+7.25+5）*0.25=1.0625

快賬用戶6185 追問 2022-05-30 11:23

某個人與單位簽訂承包合同經(jīng)營招待所， 2012年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤85000元，按合同規(guī)定，承包人每年從經(jīng)營利潤中上交承包費(fèi)20000元，計(jì)算承包人當(dāng)年應(yīng)納個人所得稅。老師怎么做

齊紅老師解答 2022-05-30 11:38

在外面了，不方便做題了。

快賬用戶6185 追問 2022-05-30 13:52

某企業(yè)2009年實(shí)現(xiàn)會計(jì)利潤70萬元，經(jīng)查，企業(yè)在年初購入交易性金融資產(chǎn)200萬元，年末該項(xiàng)資產(chǎn)公允價值為210萬元，公允價值變動計(jì)入了當(dāng)期損益，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，遞延所得稅負(fù)債期初余額為0.5萬元。 ① 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額，出具相關(guān)會計(jì)分錄。(10分) ② 分析并進(jìn)行所得稅費(fèi)用遞延調(diào)整。(15分) 交易性金融資產(chǎn)的賬面價值= 計(jì)稅基礎(chǔ)= 產(chǎn)生差異元，引起變動，變動額= 老師有空可以幫我看一下這個嘛

齊紅老師解答 2022-05-30 14:54

在外面了，不方便做題了。請重新提問吧

2022-05-30

準(zhǔn)許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)0.75：8*60%=4.8>150*0.005=0.75，應(yīng)調(diào)增8-0.75=7.25 準(zhǔn)許扣除的廣告費(fèi)12：150*0.15=22.5>12 上年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅 =（150-158%2B7.25%2B5）*0.25=1.0625

2022-05-27

您好，計(jì)算過程如下廣告費(fèi)允許扣除限額=3880*15%=582 招待費(fèi)限額1=30*60%=18，限額2=3880*0.005=19.4，調(diào)增12萬元

2022-06-09

1業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除140*0.6=84 8800*0.005=44納稅調(diào)增140-44=96

2022-07-07

同學(xué)你好 ?取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，接受捐贈收入100萬元。 2，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額4100*0.5%=20.5,50*60%=30，調(diào)增29.5，準(zhǔn)予扣除20.5? 廣告費(fèi)扣除限額4100*15%=615，準(zhǔn)予扣除500? ?? 支付司法機(jī)關(guān)罰款不得抵扣20? 直接向希望小學(xué)捐款100調(diào)增，，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定不得扣除準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=4000（產(chǎn)品銷售收入）%2B100（特許權(quán)使用費(fèi)收入）%2B100（接受捐贈收入）-20.5（業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出）-500（廣告費(fèi)支出）-10（支付給客戶的違約金）-2000（其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金）=1669.5（萬元）

2022-12-20

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