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演示賬套

某企業(yè)上年度實(shí)現(xiàn)收入總額150萬元，應(yīng)扣除的成本、費(fèi)用、稅金、損失共計(jì)158萬元。經(jīng)注冊(cè)稅務(wù)師核定，銷售費(fèi)用中列支有廣告費(fèi)12萬元；管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)8萬元；營業(yè)外支出中有違法經(jīng)營罰款5萬元。 (1)計(jì)算應(yīng)納稅所得額中準(zhǔn)許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi) (2)計(jì)算應(yīng)納稅所得額中準(zhǔn)許扣除的廣告費(fèi) (3)計(jì)算企業(yè)上年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅老師怎么解答

2022-05-30 11:15

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-05-30 11:17

你好！準(zhǔn)許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)0.75：8*60%=4.8>150*0.005=0.75，應(yīng)調(diào)增8-0.75=7.25 準(zhǔn)許扣除的廣告費(fèi)12：150*0.15=22.5>12 上年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅 =（150-158+7.25+5）*0.25=1.0625

快賬用戶6185 追問 2022-05-30 11:23

某個(gè)人與單位簽訂承包合同經(jīng)營招待所， 2012年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營利潤85000元，按合同規(guī)定，承包人每年從經(jīng)營利潤中上交承包費(fèi)20000元，計(jì)算承包人當(dāng)年應(yīng)納個(gè)人所得稅。老師怎么做

齊紅老師解答 2022-05-30 11:38

在外面了，不方便做題了。

快賬用戶6185 追問 2022-05-30 13:52

某企業(yè)2009年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤70萬元，經(jīng)查，企業(yè)在年初購入交易性金融資產(chǎn)200萬元，年末該項(xiàng)資產(chǎn)公允價(jià)值為210萬元，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入了當(dāng)期損益，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，遞延所得稅負(fù)債期初余額為0.5萬元。 ① 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅額，出具相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(10分) ② 分析并進(jìn)行所得稅費(fèi)用遞延調(diào)整。(15分) 交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值= 計(jì)稅基礎(chǔ)= 產(chǎn)生差異元，引起變動(dòng)，變動(dòng)額= 老師有空可以幫我看一下這個(gè)嘛

齊紅老師解答 2022-05-30 14:54

在外面了，不方便做題了。請(qǐng)重新提問吧