【練習】M公司2017年年末現(xiàn)金余額為8000元，2018年的理想現(xiàn)金余額是3000元。2017年年末長期借款余額為120000元，無短期借款。假設企業(yè)短期借款年利率為10%，長期借款年利率為12%。如果資金不足，可以向銀行借款(銀行的要求是借款額必須是1000元的整數(shù)倍)，借款利息按季支付。新增借款在每季季初，歸還借款在季末，如需歸還，借款須以100整數(shù)倍歸還。假設企業(yè)在第一季度取得長期借款30000元，第四季度取得長期借款60000元。請把現(xiàn)金預算表填制完整。

有兩題我不理解比較類似但是答案不同（1）企業(yè)現(xiàn)金不足時，可向銀行申請1年期的短期借款，借款年利率為10%，銀行要求貼現(xiàn)法付息，假設企業(yè)目前沒有借款，借款是1萬元的整數(shù)倍，要求年末現(xiàn)金余額不低于100萬元。算這題的借款時10%不用除4 （2）企業(yè)現(xiàn)金不足時，可向銀行申請1年期的短期借款，借款年利率為10%，季初借款，到期還款，每季度末支付一次利息。假設企業(yè)目前沒有借款，借款是1萬元的整數(shù)倍，要求年末現(xiàn)金余額不低于100萬元。 這題算借款時就要10%/4，為什么不一樣，同樣是借1年期的短期借款，同樣都是貼現(xiàn)法啊

預計第一季度的現(xiàn)金余缺為－15 000元，理想的期末目標現(xiàn)金余額是4 500元，計劃在本季度利用長期借款籌措資金，借款金額要求是10 000元的整數(shù)倍，年利率是8%，在季度末支付利息。 現(xiàn)金余缺＋長期借款金額－長期借款利息＝目標現(xiàn)金余額－15 000＋長期借款×（1－8%/4）＝4 500 長期借款金額＝（4 500＋15 000）/（1－8%/4）＝19 897.96（元），因長期借款金額是10 000元的整數(shù)倍，因此，長期借款為20 000元。（1分） 第一季度末預計貨幣資金余額＝－15 000＋20 000×（1－8%/4）＝4 600（元）（1分） 老師，這個長期借款×（1－8%/4）看不懂了，都不知道這個公式

濱海公司2022年有關(guān)預算資料如下：29501、該企業(yè)6月初現(xiàn)金余額為6250元2、6月份經(jīng)營現(xiàn)金收入為43000元，現(xiàn)金支出為38350元：3、預計該企業(yè)在現(xiàn)金不足時，向銀行申請短期借款，借款金額為1000元的整數(shù)倍；現(xiàn)金有多余時歸還銀行借款，還款本金為1000元的整數(shù)倍。借款在期初，還款在期末，借款年利率12%。企業(yè)在3月末有長期借款14000元，利息率為15%，需要在6月末支付利息。4、預計該企業(yè)期末現(xiàn)金余額的規(guī)定范圍是6000~7000元。則6月份可以向銀行還款多少元6月末現(xiàn)金余額為多少元

資料三:企業(yè)在每季度未的理想現(xiàn)金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當季度現(xiàn)金不足,則向銀行取得短期借款;如果當季度現(xiàn)金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設新增借款發(fā)生在季度初,歸還借款發(fā)生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金余缺)為26700元。假設2022年初,企業(yè)沒有借款。要求:(1)根據(jù)資料-,計算:1W產(chǎn)品的第一季度現(xiàn)金收入;資產(chǎn)負債表預算中應收賬款的年末數(shù)。(4分)(2)根據(jù)資料一和資料二,計算:1第一季度預計材料期末存貨量;2第二季度預計材料采購量;第三季度預計材料采購金額。(6分)(3)根據(jù)資料三,計算第一季度現(xiàn)金預算中,1取得短期借款金額2短期借款利息金額期末現(xiàn)金余額。(10分)(20.0分)