借銀行存款 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，如果季度45萬以內(nèi)不需要繳納增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入

您好，直接按照價(jià)稅合計(jì)金額做賬就行

您好，依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第18號(hào)第四條規(guī)定:轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額,計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額核算.

直接借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，按照1%的來做就可以的。

旅**業(yè)差額征稅怎么做賬？ 　　借：應(yīng)收賬款 　　? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 　　同時(shí)，允許差額征稅的成本發(fā)票為原始憑證入賬，做以下會(huì)計(jì)分錄： 　　借：應(yīng)付賬款 　　? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 　　旅游業(yè)銷售額如何確定？ 　　根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2016]36號(hào)）附件二：《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》規(guī)定，試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購(gòu)買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。 　　選擇上述辦法計(jì)算銷售額的試點(diǎn)納稅人，向旅游服務(wù)購(gòu)買方收取并支付的上述費(fèi)用，不得開具增值稅專用發(fā)票，可以開具普通發(fā)票。 　　旅游業(yè)差額征稅的銷售額=取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-向旅游服務(wù)購(gòu)買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用。 　　差額征稅是什么意思？ 　　一般情況下，納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，按取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額即全額征稅;但對(duì)于部分項(xiàng)目允許以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付給規(guī)定范圍納稅人的規(guī)定項(xiàng)目?jī)r(jià)款后的余額為銷售額征稅，即差額征稅。