實(shí)發(fā)工資96000元， 營(yíng)業(yè)收入2068989元 營(yíng)業(yè)成本936526元 工會(huì)經(jīng)費(fèi)2000元， 職工福利費(fèi)5000元， 職工教育經(jīng)費(fèi)3000元， 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)28600元， 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)36000元。 假定全年除上述條件外無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)， 應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？
你好，利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-管理費(fèi)用-銷售費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用%2B營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出，題目中缺少管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)務(wù)支出的數(shù)據(jù)，不完善。 另外，在計(jì)算廣宣費(fèi)的調(diào)整金額時(shí)，也需要知道銷售費(fèi)用的金額是多少，你再看下題目，看看有沒(méi)有銷售費(fèi)用的數(shù)據(jù)
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2021年服民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)入5000萬(wàn)元:成本2100萬(wàn)元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元讓固定資產(chǎn)收入80萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支由60萬(wàn)元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬(wàn)元，包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬(wàn)廣告費(fèi)500萬(wàn)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬(wàn)元。全年發(fā)放人員工資1500萬(wàn)元。其中包含臨時(shí)工工資50萬(wàn)元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:12021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少7需要調(diào)整的金額是多少?32021年銷售收入總額是多少?42021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤(rùn)總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬(wàn)元?
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2021年服民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)入5000萬(wàn)元:成本2100萬(wàn)元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元讓固定資產(chǎn)收入80萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支由60萬(wàn)元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬(wàn)元，包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬(wàn)廣告費(fèi)500萬(wàn)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬(wàn)元。全年發(fā)放人員工資1500萬(wàn)元。其中包含臨時(shí)工工資50萬(wàn)元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:12021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少？需要調(diào)整的金額是多少?32021年銷售收入總額是多少?42021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤(rùn)總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬(wàn)元?
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2021年服民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)入5000萬(wàn)元:成本2100萬(wàn)元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元讓固定資產(chǎn)收入80萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支由60萬(wàn)元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬(wàn)元，包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬(wàn)廣告費(fèi)500萬(wàn)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬(wàn)元。全年發(fā)放人員工資1500萬(wàn)元。其中包含臨時(shí)工工資50萬(wàn)元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:1.2021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少？需要調(diào)整的金額是多少?3.2021年銷售收入總額是多少?4.2021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤(rùn)總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬(wàn)元?
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小微企業(yè)，利潤(rùn)總額為36萬(wàn)元，實(shí)發(fā)工30000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2000元，職工福利費(fèi)5000元，職工教育經(jīng)費(fèi)3000元，廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)6000元，租金收入18000元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)8600元。假定全年除上述條件外無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？
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實(shí)發(fā)工資96000元， 營(yíng)業(yè)收入2068989元 營(yíng)業(yè)成本936526元 工會(huì)經(jīng)費(fèi)2000元， 職工福利費(fèi)5000元， 職工教育經(jīng)費(fèi)3000元， 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)28600元， 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)36000元。 假定全年除上述條件外無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)， 應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？
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公司汽車辦的加油卡，預(yù)付款時(shí)開的預(yù)付卡發(fā)票，那么業(yè)務(wù)來(lái)報(bào)賬需要重新開票嗎（按實(shí)際消費(fèi)金額）？
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凈資產(chǎn)核定法計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅和印花稅: 1、計(jì)算每股凈資產(chǎn):所有者權(quán)益合計(jì)數(shù)/實(shí)收資本或股本，計(jì)算出每股凈資產(chǎn)。（實(shí)收資本需核實(shí)是否實(shí)繳） 2、計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本份額: 注冊(cè)資本中股權(quán)占比?實(shí)收資本?股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例（轉(zhuǎn)讓股權(quán)股東未實(shí)際投入實(shí)收資本按此方式處理） 轉(zhuǎn)讓股權(quán)股東實(shí)際投入實(shí)收資本:按實(shí)收資本?股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例處理 3、計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓公允價(jià)格（股權(quán)對(duì)應(yīng)凈資產(chǎn)價(jià)）:每股凈資產(chǎn)?股權(quán)轉(zhuǎn)讓份額 4、計(jì)算個(gè)稅:（股權(quán)轉(zhuǎn)讓公允價(jià)-股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本份額）?20% 5、計(jì)算印花稅（萬(wàn)分之五）: 有正當(dāng)理由，認(rèn)可合同價(jià)繳納印花稅。 無(wú)正當(dāng)理由，按股權(quán)對(duì)應(yīng)凈資產(chǎn)價(jià)核定計(jì)稅依據(jù):股權(quán)轉(zhuǎn)讓公允價(jià)?萬(wàn)分之五
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老師，您好！問(wèn)下勞務(wù)合同一共50萬(wàn)，留5萬(wàn)在2年后項(xiàng)目結(jié)算工程尾款的時(shí)候再付給我們。這樣我可以2年后再開票嗎？還是說(shuō)必須把50萬(wàn)全部先開出來(lái)？
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老師 公司因?yàn)橐恍┘m紛 銀行對(duì)公賬戶跟法人私戶被凍結(jié)了 是不是要糾紛解決了后 賬戶才能解凍 公司現(xiàn)在沒(méi)有一般戶 如果去辦個(gè)一般戶 一般戶會(huì)不會(huì)也被凍結(jié)的
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老師請(qǐng)問(wèn)下，公司訂單，每個(gè)訂單都會(huì)分一部分給股東的第二個(gè)公司生產(chǎn)，生產(chǎn)的產(chǎn)品有的內(nèi)銷有的出口，這個(gè)怎么處理賬務(wù)呢？
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我們酒店找公司做了一個(gè)小程序，小程序服務(wù)器域名年費(fèi)及開發(fā)費(fèi)用可以一次性直接進(jìn)費(fèi)用嗎？
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老師，4000元?jiǎng)趧?wù)發(fā)票要交多少個(gè)稅了？
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和老板合作的一個(gè)人要和老板分紅 這個(gè)賬怎么支出去 開他用公司給我們開 發(fā)票還是
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老師，比如說(shuō)空調(diào)采暖費(fèi)，應(yīng)收賬款明細(xì)登記到某個(gè)單位的名字就可以了，還是需要登記單位名字和空調(diào)采暖費(fèi)同時(shí)登記
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老板的一個(gè)合作的人要分紅 這個(gè)錢怎么給他合適 他用他的公司給我們開發(fā)票可以嗎
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銷售費(fèi)用59830元 管理費(fèi)用28756元 財(cái)務(wù)費(fèi)用36951元 營(yíng)業(yè)外支出263586元 營(yíng)業(yè)外收入356200元
利潤(rùn)總額=2068989-936526-59830-28756-36951%2B356200-263586=1099540 1、96000*0.02=1920，工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)增2000-1920=80 2、96000*0.14=13440，職工福利費(fèi)無(wú)需調(diào)整 3、96000*0.08=7680，職工教育經(jīng)費(fèi)無(wú)需調(diào)整 4、2068989*0.15=310348.35，廣宣費(fèi)無(wú)需調(diào)整 5、2068989*0.005=10344.95，36000*0.6=21600，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增36000-10344.95=25655.05 應(yīng)納所得稅額=1099540%2B80%2B25655.05 應(yīng)納稅額=（1099540%2B80%2B25655.05）*0.25
好的，謝謝老師，如果是小微企業(yè)的話，稅率是不是可以×20%？
如果是小型微利企業(yè)，是分階段計(jì)算的。 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
好的，謝謝老師
不客氣，祝工作順利