小微企業(yè)，利潤(rùn)總額為36萬(wàn)元，實(shí)發(fā)工30000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2000元，職工福利費(fèi)5000元，職工教育經(jīng)費(fèi)3000元，廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)6000元，租金收入18000元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)8600元。假定全年除上述條件外無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？
您好，計(jì)算過(guò)程如下 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=30000*0.02=600調(diào)增1400元 福利費(fèi)限額=30000*14%=4200調(diào)增800元 教育經(jīng)費(fèi)限額=30000*8%=2400調(diào)增800元
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2021年服民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)入5000萬(wàn)元:成本2100萬(wàn)元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元讓固定資產(chǎn)收入80萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支由60萬(wàn)元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬(wàn)元，包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬(wàn)廣告費(fèi)500萬(wàn)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬(wàn)元。全年發(fā)放人員工資1500萬(wàn)元。其中包含臨時(shí)工工資50萬(wàn)元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:12021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少7需要調(diào)整的金額是多少?32021年銷售收入總額是多少?42021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤(rùn)總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬(wàn)元?
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2021年服民企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)入5000萬(wàn)元:成本2100萬(wàn)元、其銷業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)元讓固定資產(chǎn)收入80萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支由60萬(wàn)元、稅會(huì)及附加80全年發(fā)生各種費(fèi)用和工資共計(jì)3000萬(wàn)元，包含以下費(fèi)用:業(yè)務(wù)指持費(fèi)40萬(wàn)廣告費(fèi)500萬(wàn)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)60月職工福利費(fèi)220萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)發(fā)生30萬(wàn)元職工教育經(jīng)費(fèi)發(fā)100萬(wàn)元。全年發(fā)放人員工資1500萬(wàn)元。其中包含臨時(shí)工工資50萬(wàn)元。另外支付給10個(gè)勞務(wù)微道機(jī)工每人每月2500元。請(qǐng)計(jì)算:1.2021年工資總額?2.2021年可以扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)是多少？需要調(diào)整的金額是多少?3.2021年銷售收入總額是多少?4.2021年可以扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣宣費(fèi)是多少?5.2021年利潤(rùn)總額是多少?6.2021年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬(wàn)元?
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小微企業(yè)，利潤(rùn)總額為36萬(wàn)元，實(shí)發(fā)工30000元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2000元，職工福利費(fèi)5000元，職工教育經(jīng)費(fèi)3000元，廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)6000元，租金收入18000元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)8600元。假定全年除上述條件外無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？
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實(shí)發(fā)工資96000元， 營(yíng)業(yè)收入2068989元 營(yíng)業(yè)成本936526元 工會(huì)經(jīng)費(fèi)2000元， 職工福利費(fèi)5000元， 職工教育經(jīng)費(fèi)3000元， 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)28600元， 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)36000元。 假定全年除上述條件外無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)， 應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？
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營(yíng)業(yè)收入2068989元 營(yíng)業(yè)成本936526元 工會(huì)經(jīng)費(fèi)2000元， 職工福利費(fèi)5000元， 職工教育經(jīng)費(fèi)3000元， 銷售費(fèi)用59830元 管理費(fèi)用28756元 財(cái)務(wù)費(fèi)用36951元 營(yíng)業(yè)外支出263586元 營(yíng)業(yè)外收入356200元 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)28600元， 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)36000元。 假定全年除上述條件外無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)， 應(yīng)交多少企業(yè)所得稅？
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凈資產(chǎn)核定法計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓: 1、計(jì)算每股凈資產(chǎn):所有者權(quán)益合計(jì)數(shù)/實(shí)收資本或股本。（實(shí)收資本需核實(shí)是否實(shí)繳） 2、計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本（股權(quán)轉(zhuǎn)讓份額）: 轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東實(shí)繳的實(shí)收資本?轉(zhuǎn)讓的股權(quán)占其全部股權(quán)比例（股東實(shí)繳金額為0，按0成本處理） 1元實(shí)收資本為1股 3、計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓公允價(jià)（轉(zhuǎn)讓股權(quán)對(duì)應(yīng)凈資產(chǎn)）:每股凈資產(chǎn)?股權(quán)轉(zhuǎn)讓份額（股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本） 4、計(jì)算個(gè)稅:（轉(zhuǎn)讓公允價(jià)-轉(zhuǎn)讓成本）?20% 5、計(jì)算印花稅（萬(wàn)分之五）: 有正當(dāng)理由，認(rèn)可合同價(jià)繳納印花稅。 無(wú)正當(dāng)理由，按股權(quán)對(duì)應(yīng)凈資產(chǎn)價(jià)為計(jì)稅依據(jù):股權(quán)轉(zhuǎn)讓公允價(jià)?萬(wàn)分之五
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公司除了租金收入，其他收入是多少
其他收入5800
不對(duì)吧，你這個(gè)收入5800+18000=23800，利潤(rùn)是大于收入的
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入39萬(wàn)，其他收入是5800
工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=30000*0.02=600調(diào)增1400元 福利費(fèi)限額=30000*14%=4200調(diào)增800元 教育經(jīng)費(fèi)限額=30000*8%=2400調(diào)增600元 營(yíng)業(yè)收入=390000+5800+18000=413800 招待費(fèi)限額1=413800*0.005=2069 限額2=8600*60%=5160，調(diào)增6531 廣告費(fèi)限額=413800*15%=62070不調(diào)整 應(yīng)納稅所得額=360000+1400+800+600+6531=369331 所得稅=369331*2.5%=9233.275
好的，謝謝老師
不客氣，麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，謝謝