你好，利潤總額=45000%2B5000%2B2500%2B650-25000-2800-2200-3200-3300-6800-800=9050 1、殘疾人工資加計扣除100%，調(diào)減120 2、4500*0.14=630，福利費調(diào)增20 3、4500*0.02=90，工會經(jīng)費調(diào)增110-90=20 4、4500*0.08=360，職工教育經(jīng)費調(diào)增5 5、為投資者支付商業(yè)保險調(diào)增16 6、（45000%2B5000）*0.15=7500，廣告費無需調(diào)整。贊助支出調(diào)增150 7、（45000%2B5000）*0.005=250，1000*0.6=600，招待費調(diào)增1000-250=750 8、研發(fā)費用加計扣除75%，調(diào)減1600*0.75=1200 9、9050*0.12=1086，公益性捐贈調(diào)增1480-1086=394，直接捐贈調(diào)增20 10、應調(diào)減應納稅所得額280-165=115，應調(diào)減應納稅額300*10%=30 11、轉讓非獨占許可使用權應調(diào)減應納稅所得額=500%2B（850-260-500）×50%=545 12、國債利息收入免稅，調(diào)減500 13、應納稅所得額=9050-120%2B20%2B20%2B5%2B16%2B150%2B750-1200%2B394%2B20-115-545-500=7945 14、應納稅額=7945*0.25-30=1956.25 15、關稅＝完稅價×關稅%=120*10%=12 16、進口消費稅＝[（完稅價%2B關稅）÷（1-消費稅%）?]×消費稅%=（120%2B12）/（1-5%）*5% 17、進口增值稅＝[（完稅價%2B關稅）÷（1-消費稅%）?]×增值稅稅率=（120%2B12）/（1-5%）*13% 18、研發(fā)費用加計扣除；殘疾員工的工資加計扣除；技術轉讓減免企業(yè)所得稅；安全環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水設備抵免稅額優(yōu)惠這些環(huán)節(jié)可以進行企業(yè)所得稅的籌劃。

老師請問這道題怎么做

你好，請稍等一下哈。

權益法調(diào)整 借，長期股權投資 12 貸，投資收益 12 子公司所有者權益和母公司長投抵消 借，股本 100 盈余公積 2 未分配利潤 13 商譽 20 貸，長期股權投資 112 少數(shù)股東權益 23 抵消內(nèi)部交易 借，應付債券 40 貸，債權投資 40 借，投資收益 0.2 貸，財務費用 0.2 借，營業(yè)收入 100 貸，營業(yè)成本 70 存貨 30 借，營業(yè)收入 80 貸，營業(yè)成本 62 固定資產(chǎn) 18 借，固定資產(chǎn) 0.9 貸，管理費用 0.9 借，應付賬款 113 貸，應收賬款 113 借，應收賬款 113*0.5% 貸，信用減值損失 113*0.5%

您好！借固定資產(chǎn)—現(xiàn)代汽車88558%2B7836.99 固定資產(chǎn)—現(xiàn)代汽車79702.2%2B7053.29 貸：應付票據(jù)