提問，21年未分配利潤為27.89萬元，22年匯算清繳繳納所得稅4.23萬元。匯算清繳該怎么做分錄。 為什么22年期末未分配利潤金額≠21年未分配利潤+22未分配利潤 （21年未分配利潤27.89，22年本年累計未分配利潤187.25，在資產(chǎn)負債表中期末未分配利潤金額為啥為210.91？） 不是應該為27.89+187.25=215.14嗎？
1.匯算清繳多退少補，如果你是要補交借以前年度損益調整4.23 貸應交稅費4.23，借利潤分配4.23 貸以前年度損益調整4.23 2.27.89-4.23+187.25=210.91
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Q
本公司執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，今年匯算清繳上年度所得稅，借：利潤分配＿未分配利潤100貸：銀行存款100。年初利潤分配＿未分配利潤貸方余額300，金蝶迷你版期未利潤分配＿未分配利潤貸方還是300，按道理應該是貸方200才是。為啥？
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Q
匯算清繳補上年所得稅，借：利潤分配＿未分配利潤貸：銀行存款。資產(chǎn)負債表期末余額減年初余額不等于利潤表本年累計金額。怎辦？
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Q
資產(chǎn)負債表的未分配利潤-期末未分配利潤的金額跟利潤表凈利潤相差2933.75，這個數(shù)剛好是20年匯算清繳交的企業(yè)所得稅，已經(jīng)計提并且結轉到未分配利潤了，怎么會差額？
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老師o(^o^)o 利潤分配—為分配利潤+（本月）本年利潤貸方—本年利潤借方＝資產(chǎn)負債表當中的未分配利潤期末數(shù) 請問這個是本月的嗎 未分配利潤期末-未分配利潤期初＝凈利潤本年累計數(shù) 對不對啊 有點記不清了
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Q
請教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤是50萬，結轉到未分配利潤，累計未分配利潤是250萬，匯算清繳時納稅調增應納稅所得額是10萬，需要補交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補交的所得稅就影響了未分配利潤。可22年第1季度報表資產(chǎn)負債表的期初未分配利潤已按250萬申報，那到第二季度申報時，是否要修改資產(chǎn)負債表里的期初未分配利潤為250-1.25=248.75萬元呢？
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是補繳的，若是這樣做分錄會導致 未分配利潤年初余額+凈利潤本年累計金額不等于未分配利潤期末余額？ 這樣合理嗎
用了以前年度損益調整是會影響呀，合理
我們領導說金額對不上， 是不是到23年未分配利潤年初余額+凈利潤本年累計金額就等于未分配利潤期末余額了
是的，你的理解是正確的