老師請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題：需要計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備如下步驟看對(duì)不對(duì) 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)： 借:本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-未分本利潤(rùn) 提取法定公積： 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：盈余公積-法定公積 到這步是不是年底賬就結(jié)束了？所得稅這步我們是三免期。

老師請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題：做計(jì)提了應(yīng)收賬款的壞賬具體如下 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤(rùn) 可是提取的利潤(rùn)表就相差了結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用數(shù)據(jù)，是什么原因呢？我們今年是所得稅免征期。

分期收款銷售商品一批給C公司，該商品總收人為800萬(wàn)元，總成本為640萬(wàn)元。銷售合同約定，分四次均勻交款，C公司因財(cái)務(wù)暫時(shí)困難，無(wú)法如期償還款項(xiàng)。中達(dá)公司認(rèn)為，既然未收到款項(xiàng)，就不作會(huì)計(jì)處理。中達(dá)公司增值稅稅率17%，所得稅稅率25%，法定盈余公積的提取比例為10%，任意盈余公積的提取比例為5%。 請(qǐng)問(wèn)以下的會(huì)計(jì)調(diào)整分錄是否正確？ 借：應(yīng)收賬款 2340000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）340 000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1600000 貸：分期收款發(fā)出商品 1600000 借：本年利潤(rùn) 1600000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1600000 借：所得稅費(fèi)用 185000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅185000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅185000 貸：銀行存款 185000 借：本年利潤(rùn) 185000 貸：所得稅費(fèi)用 185000 借：本年利潤(rùn) 555000 貸：利潤(rùn)發(fā)配——未分配利潤(rùn) 555000 借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 55 500 ——提取任盈余公積 27750 貸：盈余公積——法定盈余公積55500 ——任意盈余公積金 27750

盈余公積的提取的問(wèn)題，是不是因?yàn)槲覀兲崛〈尕洔p值準(zhǔn)備形成的所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)，沒(méi)有做相關(guān)的賬務(wù)處理，就沒(méi)有辦法結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，以至報(bào)表上反應(yīng)的利潤(rùn)總額實(shí)際上應(yīng)該是凈利潤(rùn)

盈余公積的提取的問(wèn)題，是不是因?yàn)槲覀兲崛〈尕洔p值準(zhǔn)備形成的所得稅費(fèi)用為負(fù)數(shù)，沒(méi)有做相關(guān)的賬務(wù)處理，就沒(méi)有辦法結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎。