我們公司為小規(guī)模農(nóng)業(yè)種養(yǎng)公司，采購(gòu)種苗的供應(yīng)商一直未給我們開(kāi)發(fā)票，也就是沒(méi)有庫(kù)存商品，我們給供應(yīng)商匯款都是做的預(yù)付，但是7月份的時(shí)候他們開(kāi)了銷(xiāo)售發(fā)票給客戶，我這邊是不是要先做一筆暫估入賬的憑證，然后再做這張銷(xiāo)售的憑證，如果是，請(qǐng)問(wèn)是如何做分錄的？

單位發(fā)生的成本，我們已經(jīng)付錢(qián)了，也根據(jù)真實(shí)的資料暫估入庫(kù)了，對(duì)方公司就是一直不提供發(fā)票，后面也不提供，那我企業(yè)所得稅匯算清繳也調(diào)整了這部分成本，后期查賬對(duì)于這邊業(yè)務(wù)稅務(wù)所會(huì)處罰我們？認(rèn)為我們沒(méi)有取得成本發(fā)票，我自己要怎么知道哪些沒(méi)有來(lái)發(fā)票？

老師，我們是醫(yī)療器械商貿(mào)公司，我們采購(gòu)商品的時(shí)候每次都先付款，這時(shí)候我就借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商，貸：銀行存款，可以嗎，然后供貨商才給發(fā)貨，等貨到了入庫(kù)了，但發(fā)票沒(méi)到，我先不做賬嗎，如果貨和發(fā)票一起到了，我就借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商，可以嗎？如果月底了，發(fā)票還沒(méi)到，是不是就的暫估入庫(kù)呀！那這個(gè)怎么做分錄呢！還有往來(lái)賬，怎么能看出來(lái)，對(duì)方欠我們發(fā)票。

單位真實(shí)的業(yè)務(wù)，銷(xiāo)售，但是我們的供應(yīng)商都不開(kāi)發(fā)票來(lái)，我們就正常繳納企業(yè)所得稅，供應(yīng)商不開(kāi)發(fā)票來(lái)，我也不做暫估也不做賬，就是付錢(qián)了掛往來(lái)，我這樣做賬違法嗎？

做賬的時(shí)候按平時(shí)毛利率暫估的成本，發(fā)票沒(méi)來(lái)，就調(diào)整繳納企業(yè)所得稅，這樣違法嗎？還是直接不暫估，直接繳納企業(yè)所得稅，是真實(shí)的業(yè)務(wù)，供應(yīng)商不開(kāi)材料發(fā)票來(lái)，我是新來(lái)的，我也不知道多少成本