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演示賬套

大華公司2020年度利潤總額為90萬元,未調(diào)整捐贈前的應納稅所得額為80萬元。當年“營業(yè)外支出”賬戶中列支了通過當?shù)亟逃块T向農(nóng)村義務教育的捐贈12萬。該企業(yè)2020年應繳納的企業(yè)所得稅為多少?

2022-05-22 21:10

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-22 21:41

該企業(yè)2020年應繳納的企業(yè)所得稅=（80%2B(12-90*12%))*25%=20.3

快賬用戶b6tu 追問 2022-05-22 21:45

這個80%是怎么來的呢

齊紅老師解答 2022-05-22 21:52

調(diào)整捐贈前的應納稅所得額為80

該企業(yè)2020年應繳納的企業(yè)所得稅=（80%2B(12-90*12%))*25%=20.3

2022-05-22

捐贈扣除限額=40*0.12=4.8<實際捐贈5. 允許扣除的公益性捐贈金額4.8

2022-12-02

你好，學員，題目不完整的

2022-12-02

你好，同學公益性捐贈支出扣除限額=60*12%=7.2萬，需要納稅調(diào)增=8-7.2=0.8萬，應納稅所得額=70+0.8=70.8萬，企業(yè)所得稅=70.8*25%

2022-06-23

準予扣除的公益性捐贈支出=200*0.12=24

2021-06-17

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