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借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤分配--未分配利潤假如涉及調(diào)整上年提取的法定公積金和法定公益金的借:利潤分配--未分配利潤貸:盈余公積--法定盈余公積貸:盈余公積--法定公益金收到稅務(wù)局匯算清繳退款如何做分錄匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額. 1、如果退的是當(dāng)年的借:銀行存款貸:所得稅費(fèi)用 2、如果退的是以前年度的借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整同時借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤分配--未分配利潤

2022-05-21

同學(xué)你好老師同意同學(xué)的觀點(diǎn)，因?yàn)闊o法調(diào)整應(yīng)交所得稅，所以計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。

2022-05-21

學(xué)員您好，因?yàn)樵瓉碛?jì)提壞賬準(zhǔn)備的時候，是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)的現(xiàn)在調(diào)減了壞賬準(zhǔn)備，那就是遞延所得稅資產(chǎn)減少所以是有前因后果的

2021-08-10

您好，是借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅資產(chǎn)

2021-09-05

就是要看一下你調(diào)整的這個項(xiàng)目調(diào)整的金額，稅法上認(rèn)不認(rèn)。如果說稅法認(rèn)就調(diào)整應(yīng)交所得稅，稅法不認(rèn)就調(diào)整遞延所得稅。

2021-08-24