老師:那是30行還是45行？

這個是填寫在45行里面。

老師：抱歉！還想請教一下，因?yàn)楣厩皫啄甓际翘潛p的，2021年第三季度盈利了2萬多，因?yàn)槭切∥⑵髽I(yè)，享受優(yōu)惠稅率，預(yù)交了幾百元的所得稅，2021年第四季度又虧損了，現(xiàn)在企業(yè)匯繳清算，就要退稅。因?yàn)槁犝f退稅要查賬，所以想調(diào)整一下。但卻要填整大概十多萬(2021年第四季度虧損+以前年度虧損）。這筆金額都放在45行調(diào)增，會不會引起稅務(wù)關(guān)注？

你金額這么大的話，肯定是會引起稅務(wù)局注意的。

老師：那怎么處理比較好呢？因?yàn)殡娮佣悇?wù)局可以修改往期報(bào)表，能不能修改2021年第四季度報(bào)表，改成盈利補(bǔ)第四季度所得稅，再做企業(yè)匯繳清算，這樣調(diào)整的會少點(diǎn)，這個方法可行嗎？

你這么操作的話，也是可以。

老師:因?yàn)榈谝淮巫鰠R繳清算，所以還是有點(diǎn)問題不明白。這樣處理改2021年第四季度報(bào)表，（第四季度虧損3萬左右)補(bǔ)第四季度所得稅，是不是匯繳清算就不會有退稅了？(2021年第三季度盈利的時(shí)候已經(jīng)把以前年度虧損彌補(bǔ)了，才預(yù)交了幾百元的稅。如果第四季度也盈利，是不是今年的匯繳清算以前年度虧損彌補(bǔ)就沒有數(shù)彌補(bǔ)了？

對，第四季度修改以后，預(yù)算清繳的時(shí)候，如果盈利夠多的話，就不會退稅。

老師：抱歉！還想請教一下!現(xiàn)在修改第四季度報(bào)表補(bǔ)第四季度企業(yè)所得稅這個方案和直接納稅調(diào)整表45欄調(diào)增，哪個方案比較合適？擔(dān)心會引起稅務(wù)關(guān)注。

兩種方式。不敢肯定哪種會引起稅務(wù)局注意 但是我覺得會算清假的時(shí)候，直接調(diào)整的時(shí)候方便一些。

老師：直接調(diào)整是比較方便，但金額太大了擔(dān)心稅務(wù)關(guān)注。如果修改第四季度報(bào)表，不知道短時(shí)間數(shù)據(jù)能否更改帶到企業(yè)匯繳清算表里，擔(dān)心影響匯繳清算，因?yàn)橐呀?jīng)5月底了。糾結(jié)呀！老師

我覺得你會算心想的時(shí)候直接調(diào)整就可以。不一定就會引起稅務(wù)局的關(guān)注。

東老師：與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出如果要調(diào)增也是填在45行嗎？

對，沒錯，就是填寫在這里面。

東老師：謝謝您!幫我解答了那么多問題!到中午用餐時(shí)間了，記得按時(shí)用餐!祝您工作順利！天天都有好心情！