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演示賬套

本月銷項(xiàng)80萬(wàn)，出口外銷40萬(wàn)，認(rèn)證了170萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)。分錄怎么做？平時(shí)進(jìn)項(xiàng)在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證科目。上個(gè)月沒(méi)有出口，認(rèn)證和銷項(xiàng)相同。就只做了借應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng) 待應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)這一個(gè)分錄。這個(gè)月怎么做分錄？麻煩帶上金額

2022-05-19 15:21

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-19 16:59

認(rèn)證170 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅本月銷項(xiàng)80 你提貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅80本月增值稅留抵為170-80=90萬(wàn) 外銷退稅為40萬(wàn) 借:其他應(yīng)收款-出口退稅40貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅40這時(shí)你的增值稅留抵還有90-40=50萬(wàn)

齊紅老師解答 2022-05-19 17:00

認(rèn)證170 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅本月銷項(xiàng)80 你提貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅80 本月增值稅留抵為170-80=90萬(wàn) 外銷退稅為40萬(wàn) 借:其他應(yīng)收款-出口退稅40 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅40 這時(shí)你的增值稅留抵還有90-40=50萬(wàn)

快賬用戶1787 追問(wèn) 2022-05-19 17:09

本月做了兩個(gè)分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 170萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 170萬(wàn)；做借其他應(yīng)收款-出口退稅 40萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 40萬(wàn) 還需要做什么分錄么？上面沒(méi)看臺(tái)明白。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)銷項(xiàng)貸方余額需要處理么？

齊紅老師解答 2022-05-19 17:45

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)稅，不用做分錄。是留抵稅額

快賬用戶1787 追問(wèn) 2022-05-19 17:54

我做的兩個(gè)分錄就沒(méi)問(wèn)題了吧？

齊紅老師解答 2022-05-19 18:10

你的銷項(xiàng)稅入收入是就做了分錄，現(xiàn)在就做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證的分錄，申報(bào)出口退稅時(shí)再做退稅的分錄